公告日期：2025-04-24

东兴证券股份有限公司

关于青岛百洋医药股份有限公司

2024 年度内部控制评价报告的核查意见

东兴证券股份有限公司（以下简称“东兴证券”或“保荐机构”）作为青岛百洋医药股份有限公司（以下简称“百洋医药”或“公司”）2021 年度首次公开发行股票和 2023 年度向不特定对象发行可转换公司债券持续督导的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关法律法规的要求，就《青岛百洋医药股份有限公司 2024 年度内部控制评价报告》（以下简称“《内部控制评价报告》”）进行了核查，核查情况及核查意见如下：

一、保荐机构的核查工作

保荐机构通过与公司董事、监事、高级管理人员等有关人员就公司内部控制的情况进行沟通；查阅公司章程、三会议事规则、信息披露管理制度、内部审计制度及公司内部控制及管理等各项规章制度；查阅了股东大会、董事会、监事会等会议记录、监事会报告、独立董事意见等相关资料；查阅公司《内部控制评价报告》《内部控制审计报告》等方式，对公司内部控制的完整性、合理性、有效性和《内部控制评价报告》的真实性、客观性进行了核查。

二、百洋医药内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：青岛百洋医药股份有限公司、北京百洋智合医学成果转化服务有限公司、百洋健康产业国际商贸有限公司、青岛东源生物科技有限公司、青岛百洋健康药房连锁有限公司、江西百洋医药有限公司、青
有限公司、青岛典众文化传播有限公司、河北百洋诚达医药有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 92%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 98%；纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、社会责任、企业文化、内部信息传递、销售业务、采购业务、固定资产管理、无形资产管理、工程项目、合同管理、人力资源、资金活动、财务报告、全面预算、担保业务、营销费用管理、存货管理、税务管理；重点关注的高风险领域主要包括制度缺位或滞后风险、流程冗余风险、系统权限管理失控风险。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及相关文件组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

缺陷 定量标准

等级 定义 利润总额潜 资产总额潜
在错报 在错报

重大 指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重 ≥5% ≥1%

缺陷 偏离控制目标
重要 指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济

缺陷 后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制 3%~5% 0.5%~1%

目标

一般 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷 <3% <0.5%

缺陷

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷等级 定性标准

1.董事、监事和高级管理人员存在舞弊行为

重大缺陷 2.公司审计委员会和审计部对内部控制的监督无效

3.外部审计发现当期财务报告存在重大错报，而公司内部控制在运行过程
中未能发现该错报

重要缺陷 1.未依照公认会计准则选择和应用会计政策

2.未建立反舞弊程序和控制措施

一般缺陷 不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷

2、非财务……
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