公告日期：2025-04-28

国泰海通证券股份有限公司

关于杭州可靠护理用品股份有限公司

2024 年度内部控制自我评价报告的核查意见

国泰海通证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”或“国泰海通”，曾用名“国泰君安证券股份有限公司”）作为杭州可靠护理用品股份有限公司（以下简称“可靠股份”或“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法律、法规和规范性文件的规定，对可靠股份《2024 年度内部控制自我评价报告》进行了核查，具体核查情况如下：

一、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司本部及其所属部门，各子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入的 100%。纳入评价范围的主要业务和事项包括:
1、内部环境

（1）治理结构和组织机构

公司按照《公司法》《证券法》和《公司章程》的规定，建立了科学高效、分工制衡的法人治理结构，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了有效的责任分工和制衡机制。股东大会是公司最高权力机构，由全体股东组成，在《公司法》和《公司章程》规定的范围内依法行使经营方针、投资、融资、利润分配等重大事项的表决权。董事会是公司的常设决策机构，对公司经营活动中的重大事项进行审议并做出决定或提交股东大会审议。董事会设立了战略、审计、薪酬与考核、提名四个专门委员会，提高董事会运作效率。监事会是公司的监督机构，通过监督和检查，以维护公司及股东的合法权益。公司总经理由董事会聘
任，在董事会的领导下，全面负责公司的日常经营管理活动，组织实施董事会决议。

公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已合理地确定了组织单位的形式和性质，并贯彻不相容职务相分离的原则，较科学地划分了每个组织单位内部的责任权限，形成相互制衡机制。公司已指定专门的人员具体负责内部的稽核，保证相关会计控制制度的贯彻实施。结合公司实际情况，下设董事会办公室、人力行政部、审计部、供应链中心、研究院、自有品牌营销中心、国际贸易部、品牌部、公关部、母婴事业部、跨境事业部等部门。

（2）内部审计

公司设立了审计部，在审计委员会的指导下，独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。审计部负责人由董事会直接聘任，并配备了专职审计人员，对公司及下属子公司所有经营管理、财务状况、内控执行等情况进行内部审计，对其经济效益的真实性、合理性、合法性做出客观评价。

（3）人力资源政策与实务

公司根据《劳动法》和相关法律法规，结合公司实际情况，制定了员工手册和各项管理制度，规范了员工聘用、培训、考核、奖惩、考勤、假期等制度。公司持续完善人才引进、培养、选拔、任用及评价机制，加大了高级人才的引进力度，将价值观、领导力及专业胜任能力作为选拔和聘用的重要依据，强化员工培训培养，不断提升公司人力资源综合管理水平。

（4）企业文化

公司以“以可靠的产品为用户创造更大的价值”为使命，“成为全球最具责任感和影响力的企业之一”为愿景，“用信誉与爱心经营可靠事业”为价值观，企业文化的建设增加了公司的凝聚力，提高了公司的竞争力，为公司长期健康的发展提供了精神保障。

（5）社会责任

公司重视履行社会责任，严格遵守《中华人民共和国劳动法》等各项劳动和社会保障法律法规，切实保障劳动者合法权益，同时积极参与养老公益事业，始终将客户期望和需求融入到日常的生产经营活动中。

2．风险评估过程

公司制定了长远整体目标，并辅以具体策略和业务流程层面的计划将企业经营目标明确地传达到每一位员工。公司建立了有效的风险评估过程，以识别和应对对公司可能遇到的包括经营风险、环境风险、财务风险等重大且普遍影响的变化。

重点关注的内部风险包括：

（1）董事、监事、经理及其他高级管理人员的职业操守、专业胜任能力等人力资源因素；

（2）组织方式、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素；

（3）研究开发、技术投入、信息技术应用等自主创新因素；

（4）财务状况、经营成果、现金流量因素；

（5）营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素等；

需重点关注的外部风险包括：

（1）经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素；
（2）法律法规、监管要求等法律因素；

（3）安全稳定、文化传统、社会信用……
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