公告日期：2025-11-28

益海嘉里金龙鱼食品集团股份有限公司

会计师事务所选聘管理制度

第一章 总则

第一条 为规范益海嘉里金龙鱼食品集团股份有限公司（以下简称“公司”）选聘（含
续聘、改聘）会计师事务所的行为，切实维护股东利益，提高财务信息披露质
量，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民
共和国证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《国有企业、上市公
司选聘会计师事务所管理办法》等有关法律法规和规范性文件，以及《益海嘉
里金龙鱼食品集团股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等有关
规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度所称选聘会计师事务所，是指公司根据相关法律法规要求，聘任会计师
事务所对公司财务会计报告发表审计意见、出具审计报告的行为。公司聘任会
计师事务所从事除财务会计报告审计之外的其他法定审计业务的，可以参照本
制度执行。

第三条 公司选聘会计师事务所时，应当由董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）
全体成员过半数审议同意后，由董事会审议通过后提交股东会审议批准后实施。
第四条 公司选聘会计师事务所可以采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标或单一选聘
以及其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，保障选聘工作公平、
公正进行。

（一）竞争性谈判，指邀请会计师事务所就服务项目的报价，以及就相关服务
事宜进行商谈，并据此确定符合服务项目要求的最优的会计师事务所的
方式；

（二）公开招标，指公司公开邀请具备规定资质条件会计师事务所参加公开竞
聘的方式；

（三）邀请招标，指公司邀请两个（含两个）以上具备规定资质条件会计师事

（四）单一选聘，指公司邀请某个具备规定资质条件的会计师事务所参加选聘。
第二章 会计师事务所执业质量要求

第五条 公司选聘的会计师事务所应当具备以下条件：

（一）具有独立的主体资格，具备国家行业主管部门和中国证券监督管理委员
会（以下简称“中国证监会”）规定的开展证券期货相关业务所需的执业
资格；

（二）具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和控制制度；
（三）熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；

（四）具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；

（五）认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具有良好的社会
声誉和执业质量记录；

（六）中国证监会规定的其他条件。

第六条 审计项目合伙人、签字注册会计师累计实际承担公司审计业务满 5 年的，之后
连续 5 年不得参与公司的审计业务。审计项目合伙人、签字注册会计师由于工
作变动，在不同会计师事务所为公司提供审计服务的期限应当合并计算。

公司发生重大资产重组、子公司分拆上市，提供审计服务的审计项目合伙
人、签字注册会计师未变更的，相关审计项目合伙人、签字注册会计师在该重
大资产重组、子公司分拆上市前后提供审计服务的期限应当合并计算。

第三章 选聘会计师事务所程序

第七条 下列机构或人员可以向公司董事会提出聘请会计师事务所的议案：

（一）审计委员会；

（二）1/2 以上的独立董事或 1/3 以上的董事。

第八条 审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其审计工作开展情况。审计委
员会应当切实履行以下职责：

（一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控制
制度；

（二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；

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