公告日期：2025-10-27

欢乐家食品集团股份有限公司

内部审计制度

二〇二五年十月

目 录

第一章 总 则 ...... 1
第二章 内部审计机构和人员 ...... 2
第三章 内部审计机构的职责与权限 ...... 2
第四章 内部审计工作程序 ...... 4
第五章 内部控制评价 ...... 5
第六章 审计档案管理 ...... 5
第七章 监督管理与违规处理 ...... 6
第八章 附 则 ...... 7

欢乐家食品集团股份有限公司

内部审计制度

第一章 总 则

第一条 为进一步规范欢乐家食品集团股份有限公司（以下简称“公司”）
内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》、《关于内部审计工作的规定》、《企业内部控制基本规范》等有关法律法规及《欢乐家食品集团股份有限公司章程》，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门对其内部控制和风
险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。本制度所称被审计对象，指公司各内部机构、全资或控股子公司及其直属分支机构，上述机构相关责任人员。

第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会和高级管理人员及其他有关
人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二）提高公司经营的效率和效果；

（三）保障公司资产的安全；

（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第四条 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要
的内部控制制度应当经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。

第五条 公司董事会应当保障审计部和审计人员依法行使职权和履行职责；
公司各内部机构、全资或控股子公司及其直属分支机构应当配合内部审计部门依法履行职责，提供必要的工作条件，不得妨碍内部审计部门的工作。

第二章 内部审计机构和人员

第六条 公司在董事会审计委员会下设立内部审计机构，公司内部审计机构
为审计部，在审计委员会指导下独立开展工作，对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

第七条 公司应当依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置专职人员
从事内部审计工作。

第八条 公司审计人员应具备与审计工作相适应的审计、会计、经济管理等
相关专业知识和业务能力，熟悉公司的生产经营活动和内部控制，具有专业胜任能力；同时还应具有良好的职业道德，并做到依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、实事求是、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、泄露机密、玩忽职守。

第九条 审计人员办理审计事项时，与被审计对象、被审计事项有利害关系
的人员应当回避。

第三章 内部审计机构的职责与权限

第十条 审计部应当履行以下主要职责：

（一）对本公司各内部机构、全资或控股子公司及其直属分支机构的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对公司各内部机构、全资或控股子公司及其直属分支机构的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；

（四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题；

（五）每年向审计委员会提交年度内部审计工作计划，并在每个会计年度结
束后向审计委员会提交年度内部审计工作报告。

第十一条 审计部的主要权限有：

（一）根据审计工作需要，要求被审计对象按时报送审计期间内有关经营管理资料，包括但不限于：

1. 被审计对象内部管理制度、岗位职责与分工的书面文件；

2. 财务资料，包括会计账簿、凭证、报表、开户银行对账单等；

3. 相关业务合同、协议等；

4. 各项资产证明、股权证明；

5. 各项债权的对方确认函；

6. 与客户往来的重要文件；

7. 计算机系统及其电子数据和资料；

8. 其他相关资料。

（二）检查有关生产、经营和财务活动的资料、文件和现场勘察实物；

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