公告日期：2025-05-30

股票简称：普联软件 证券代码：300996
关于普联软件股份有限公司

申请向不特定对象发行可转换公司债券
的审核问询函的回复

保荐机构（主承销商）

（济南市市中区经七路 86 号）

二〇二五年五月

深圳证券交易所：

贵所于 2025 年 5 月 13 日签发的《关于普联软件股份有限公司申请向不特定
对象发行可转换公司债券的审核问询函（审核函〔2025〕020020 号）》（以下简称“问询函”）已收悉。根据贵所问询函的要求，普联软件股份有限公司（以下简称“普联软件”“公司”“上市公司”或“发行人”）会同保荐机构中泰证券股份有限公司（以下简称“中泰证券”“保荐机构”或“保荐人”）、发行人会计师致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）、发行人律师北京市中伦律师事务所（以下简称“发行人律师”）等相关方对审核问询函所列问题进行了逐项核查，现答复如下，请予以审核。

本回复文件中的报告期、报告期内、报告期各期指 2022 年度、2023 年度、
2024 年度和 2025 年 1-3 月；报告期各期末指 2022 年 12 月 31 日、2023 年 12 月
31 日、2024 年 12 月 31 日和 2025 年 3 月 31 日。除此之外如无特别说明，相关
用语和简称与《普联软件股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》（以下简称“募集说明书”）中各项用语和简称的含义相同。

本回复中的字体代表以下含义：

问询函所列问题 黑体（加粗）

对问询函所列问题的回复 宋体

对募集说明书的引用 楷体（不加粗）

对募集说明书等申请文件的修改、补充 楷体（加粗）

本回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不一致的情况，均为四舍五入所致。

目 录

问题 1 ...... 3
问题 2 ...... 115
其他问题...... 158

根据申报材料，受市场环境变化以及人力成本大幅增加等因素影响，发行人最近三年主营业务毛利率逐年下滑，分别为 47.71%、38.46%和 33.25%。报告期内，前五名客户销售收入占营业收入的比例分别为 70.15%、55.40%和57.80%。根据公司披露的《2025 年第一季度报告》，2025 年 1-3 月实现营业收入 5876.37 万元，同比下滑 24.20%；实现归母净利润-1395.03 万元，同比下滑526.51%。

报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额分别为 4895.25 万元、-5914.45
万元和 11571.97 万元。2023 年经营活动产生的现金流量净额为负数，主要由于公司业务发展需要，2023 年度公司员工人数增加，导致支付给职工以及为职工支付的现金增加所致。报告期各期，职工薪酬占主营业务成本比例均超 70%，公司建立了以项目管理为核心，内部管控为基础的成本费用管理制度。报告期
内，公司研发费用分别为 9697.27 万元、9040.69 万元和 4699.10 万元，波动较大。
2023 年公司销售费用较 2022 年增加 4947.65 万元，主要原因为 2023 年包括某大
型建筑行业客户项目在内的部分项目终止，将前期项目成本转入销售费用。

公司各期末，存货主要为定制软件在开发项目归集的人员成本与费用等，其中部分尚未签订合同。报告期各期末，应收账款余额占当期营业收入比例分
别为 58.57%、68.39%和 70.21%，账龄 1 年以内的应收账款占比分别为 88.23%、
79.21%和 76.86%，应收账款周转率分别为 2.11 次、1.63 次和 1.52 次。截至 2024
年末，发行人商誉账面价值为 3700.02 万元。

新疆领航新星建设工程有限责任公司与发行人巴州分公司存在技术服务纠纷，诉请判令普联软件巴州分公司支付技术服务费 489.64 万元、发行人作为总公司对前述债务承担连带清偿责任、普联软件巴州分公司及普联软件共同承担案件受理费。

截至 2024 年末，发行人货币资金 32372.26 万元，交易性金融资产 28378.02
万元，期限在一……
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