公告日期：2025-09-29

广东奇德新材料股份有限公司

与

国信证券股份有限公司

关于

广东奇德新材料股份有限公司

申请向特定对象发行股票

的审核问询函回复

保荐机构（主承销商）

（住所：深圳市罗湖区红岭中路 1012 号国信证券大厦 16-26 层）

二〇二五年九月

深圳证券交易所：

贵所于 2025 年 9 月 10 日出具的《关于广东奇德新材料股份有限公司申请向
特定对象发行股票的审核问询函》（审核函〔2025〕020047 号）（以下简称“审核问询函”）已收悉。广东奇德新材料股份有限公司（以下简称“奇德新材”“发行人”或“公司”）与国信证券股份有限公司（以下简称“保荐人”）、广东信达律师事务所（以下简称“发行人律师”）、信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）等相关方对审核问询函所列问题进行了逐项核查，现回复如下，请审核。

如无特别说明，本问询函回复使用的简称与《广东奇德新材料股份有限公司2025 年度向特定对象发行股票募集说明书（申报稿）》（以下简称“募集说明书”或“《募集说明书（申报稿）》”）中的释义相同。本回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。

问询函所列问题 黑体

对问询函所列问题的回复 宋体

对募集说明书的修改、补充 楷体（加粗）

目 录

问题 1 ...... 4
问题 2 ...... 53
问题 3 ...... 69
其他问题 ...... 114

问题 1

根据申报材料，2022-2024 年，发行人营业收入分别为 25,634.45 万元、
28,324.85 万元和 34,613.83 万元，净利润分别为 1,473.46 万元、803.38 万元、
868.70 万元，毛利率分别为 23.37%、26.65%、22.80%。分产品产能利用率显示，高性能高分子复合材料、高性能高分子复合材料制品、精密注塑模具产能利用率分别为 50.64%、52.09%、46.97%。2025 年第一季度，发行人第一大客户为新增
境外公司 SNC CREATIVITY ANTHOLOGY CO.LTD.销售收入为 1,765.57 万元，占营
业收入的 20.16%；前两大供应商为新增境外公司 NEXTCCO.,LTD 和 UNIC
TECHNOLOGY (THAlILAND) CO.,LTD ，采购金额占总比例 19.72%。2023 年末、
2024 年末、2025 年 3 月末，发行人投资性房地产账面价值分别为 1,066.08 万
元、2,429.05 万元和 2,379.53 万元，主要为出租用房。报告期各期末，公司在
建工程账面价值分别为 8,206.63 万元、9,735.63 万元、425.33 万元和 945.58
万元，主要系未达到预定可使用状态的房屋建设、装修工程和机器设备。

请发行人：（1）结合产品及原材料价格变动、收入确认、成本费用归集情况等，分产品详细说明毛利率波动较大的原因及合理性，量化分析原材料价格对毛利率变动的影响。（2）分产品说明收入变动的原因及合理性，量化分析公司上市后经营业绩变动的主要原因，结合行业情况、竞争格局、业务情况、行业地位、核心竞争力、收入成本构成、影响成本主要因素及价格变化等，说明收入逐年上升而净利润下降的原因及合理性，并结合同行业可比公司情况，说明发行人营业收入、净利润变动趋势与行业可比公司是否一致，如否，请说明原因。（3）分产品说明发行人产能利用率与同行业相比是否较低，前期业务规划与实际订单获取情况是否存在较大差异，产生差异的主要原因，相关生产线是否仍符合客户的质量及性能要求，为改善产能利用率已采取及拟采取的措施。（4）NEXTCCO.,LTD、UNIC TECHNOLOGY (THAlILAND) CO.,LTD、SNC CREATIVITYANTHOLOGY CO.LTD.三家境外供应商/客户首次成为发行人 2025 年第一季度前五大供应商/客户的原因及合理性；发行人与上述境外企业的具体业务往来，包括服务内容、销售收入、采购金额、收款/回款情况等，上述企业与发行人及其控股股东、实际控制人、董事、高管是否存在关联关系。（5）报告期……
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