公告日期：2025-10-14

山东玉马遮阳科技股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为加强对山东玉马遮阳科技股份有限公司(以下简称“公司”)及控股公司
的内部监督和风险控制，保障公司财务管理、会计核算和生产经营符合国
家各项法律法规要求，维护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公
司法》、《中华人民共和国证券法》及《中华人民共和国审计法》和《审
计署关于内部审计工作的规定》，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家有关法律法规、财
务会计制度和公司内部管理规定，对公司及控股公司内部控制、财务收支、
资产质量、经营绩效以及重大项目等有关经济活动的真实性、合法性和效
益性进行监督和评价工作。

第三条 内部审计应遵循“独立、客观、公正”的原则，保证其工作合法、合理、
有效，完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益。

第四条 本制度适用于公司及公司所属的全资、控股子公司。

第二章 审计机构和审计人员

第五条 依据完善公司治理结构和完备内部控制机制的要求，在公司董事会审计委
员会下设立审计部(即内部审计机构)，作为公司董事会审计工作的执行机
构，在董事会审计委员会指导下独立开展审计工作，对公司业务活动、风
险管理、财务信息、内控制度等事项进行内部审计监督。

内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。内部审计部门
提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况应当同时
报送审计委员会。

内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财
务部门合署办公。

第六条 审计部根据内审工作需要配备合理、稳定且具备必要专业知识、相应业务
能力的专职审计人员。审计部设负责人一名，应当为专职，由审计委员会
任免，负责审计部的全面管理工作。

第七条 审计人员应当具备审计岗位所必备的会计、审计、反舞弊、企业管理原则
等专业知识和业务能力。审计人员应不断地通过后续教育和业务培训来保
持相应的专业胜任能力。

第八条 审计人员应当依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、保
守秘密。审计人员与办理的审计事项或与被审部门有利害关系的，应当回
避。审计人员依法行使职权受法律保护，任何公司和个人不得打击报复。
第三章 审计职责

第九条 审计部主要职责是：

(一) 对本公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股
公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有
关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括
财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；
(二) 协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主
要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为，
发现公司相关重大问题或线索的，应当立即向审计委员会直接报告；
(三) 积极配合审计委员会与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单
位进行沟通，并提供必要的支持和协作；

(四) 对本公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股
公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查
和评估；

(五) 至少每季度向董事会或者审计委员会报告一次，内容包括内部审计
计划……
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