公告日期：2024-09-14

上海尤安建筑设计股份有限公司资金管理制度

第一章 总则

第一条 为了加强公司资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制规范——基本规范》、《现金管理暂行条例》等法律法规规定，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条 本制度所称资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。

第三条 公司及所属各单位、各部门办理有关货币资金的收入、支出、保管事宜时，应遵循本制度的规定。

第二章 资金管理的基本原则和要求

第四条 公司财务管理部是会计核算、财务管理的职能管理部门，资金收支和保管业务均由公司财务管理部统一办理。

第五条 公司资金管理实行授权审批制度，根据公司整体管理需求进行授权，各部门必须在公司授权范围内进行资金管理、审批、结算。

第六条 办理货币资金业务人员应当具备良好的职业品质，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。

第七条 为了加强公司的资金管理，提高资金使用效率，公司按照资金预算制度进行“全面计划、整体协调、统筹安排、宏观控制”，资金预算的编制和审批要严格遵循资金预算流程规定。

（一）公司所属各部门应加强资金收支业务的预算控制，根据实际情况上报年度资金预算。公司财务管理部汇总编报年度资金预算上报管理层。

（二）公司财务管理部以管理层审批的年度、月度资金预算额为依据，对公司的日常资金管理进行全面控制，对部门的资金预算工作起指导性作用。

（三）公司财务管理部负责年、月资金计划安排和落实，并在实际工作中控制监督资金计划的执行情况。

（四）公司财务管理部设预算管理岗，负责收集各部门年（月）度资金计划，编制年（月）度资金预算，提交管理层。

第八条 审批人依据财务收支审批制度，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限；经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理资金业务。
对于重大资金支付业务，应当实行集体决策和审批，防范贪污、侵占、挪用资金等行为发生。

第九条 财务管理部应加强资金运行管理，建立内部稽核制度，定期对资金制度执行情况进行稽核，防止资金风险。财务管理部应通过企业网上银行查询功能，对公司财务的收支情况予以监督，了解其月度资金收支执行情况。

第十条 建立资金报告制度，编制月度“资金计划表”和“现金流量表”，进行资金运行情况分析，对公司发生的重大资金变动事项及时报告，及时掌握资金流向、资金预算执行动态及结果。

第十一条 严格资金管理岗位职责分工。涉及到不相容的岗位时，应分别由不同人员担任，形成内部相互牵制机制。至少包括以下几项：

（一）出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

（二）银行预留印鉴不得由一人保管。

（三）网银电子证书令牌不得由一人保管。

（四）出纳人员应妥善保管保险柜钥匙和密码，不得随意转交他人。

（五）货币资金支付的审批与执行不得是同一人。

（六）货币资金的保管与盘点清查不得是同一人。

（七）货币资金的会计记录与会计监督不得是同一人。

第十二条 资金支付的一般程序：

（一）支付申请。公司及所属各部门必须根据月度预算和经营计划需要，提前向审批人提交资金计划，资金计划应注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同、原始单据或相关证明。

（二）支付审批。

1、公司领导及各部门领导根据其职责和资金收支授权审批制度规定，按相关业务审批程序在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。对不符合规定的资金支付，审批人应当拒绝批准。支付审批通过公司 ATW 系统线上审批。批准后，支付复核时连同凭证交经办财务人员审核。

2、支付复核。复核人应当对批准后的资金支付申请进行复核，复核资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，相关凭证是否齐备合法，金额计算是
否正确，支付方式是否妥当等。复核无误后线上审核通过，并交由财务主管审批，审批后出纳人员办理支付手续。

3、办理支付。出纳人员应当根据复核无误的付款申请单及其他原始凭证，按规定办理资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。未经复核人员和财务主管审批的资金支付凭证，出纳人员拒绝受理。

第三章 现金管理

第十三条 会计、出纳人员应严格职责分工，出纳人员必须具备会计从业资格，现金的收入、支出和保管只限于出纳人员负责办理，非出纳人员不得经管现金。

第十四条 公司财务管理部库存现金日常限额为 30 万元，特殊情况……
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