公告日期：2025-04-24

中信证券股份有限公司

关于江苏华绿生物科技集团股份有限公司

2024年度内部控制评价报告的核查意见

中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”“保荐机构”）作为江苏华绿生物科技集团股份有限公司（以下简称“华绿生物”“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关规定，对《江苏华绿生物科技集团股份有限公司2024年度内部控制评价报告》（以下简称“内部控制评价报告”）进行了核查，现就内部控制评价报告出具核查意见如下：

一、保荐机构核查工作

中信证券保荐代表人采取查阅公司与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度、抽查内部控制过程记录文件等方式，结合日常的持续督导工作，在对公司内部控制的完整性、合理性及有效性进行合理评价基础上，对公司董事会出具的内部控制评价报告进行了核查。

二、公司内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

纳入评价范围的主要单位为公司合并报表范围内的全部单位，包括：江苏华绿生物科技集团股份有限公司、泗阳华茂农业发展有限公司、泗阳华盛生物科技有限公司、江苏华骏生物科技有限公司、江苏省华蕈农业发展有限公司、宿迁华之珍农产品有限公司、重庆华绿生物有限公司、重庆市南川华绿生物科技有限公司、桐梓华绿北草生物科技有限公司、上海铭博实业有限公司、河北华绿之珍生物技术有限公司、河北华绿之秀生物科技有限公司、河南华绿生物科技有限公司、河南华茂生物技术有限公司、南京菌生万物生物科技股份有限公司、浙江华实生物科技有限公司、江苏华思生物科技有限公司、宿迁华廷能源开发有限公司、广西华绿生物科技有限责任公司、广西华茂生物科技有限公
司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入的100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：经营理念和公司文化、法人治理结构组织结构、机构设置、会计管理体系、独立稽查控制、人力资源政策、行政管理思路、风险评估、控制活动、资金管理、资产管理、采购业务、销售业务、生产及产品品质管理、工程项目管理、信息系统等。

三、公司内部控制体系总体情况

（一）内部控制环境

1、经营理念和公司文化

公司在生产经营管理中，始终倡导“对上以敬，对下以慈，对人以和，对事以真”的企业文化理念。公司通过建立健康、良好的公司文化和经营理念，培养了员工积极向上的价值观和社会责任感，增强了集体凝聚力，实践了现代化管理理念，引导公司提升治理水平，树立了良好的品牌形象。

2、法人治理结构组织结构

公司按照法人治理结构和相关规则分梯度治理，建立了股东大会、董事会及监事会，制定了《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《独立董事议事规则》《总经理工作细则》《董事会秘书工作细则》，董事会下设四个专门委员会，包括审计委员会、战略委员会、提名委员会及薪酬与考核委员会，并分别制定了《董事会审计委员会工作细则》《董事会战略委员会工作细则》《董事会提名委员会工作细则》及《董事会薪酬与考核委员会工作细则》。

股东大会作为公司的最高权力机构，依法运作，依照同股同权的原则确保所有股东平等、充分行使其权利，并通过董事会对公司进行管理和监督。

董事会作为公司经营决策机构，对股东大会负责，执行公司股东大会的各项决议，全面负责公司经营管理活动。董事会下设的各专门委员会严格按照专门委员会议事规则运作，提高了董事会专业能力和综合实力。

监事会作为公司常设监督机构，对股东大会负责，对董事、总经理及其他
高级管理人员的行为及各子公司的财务状况进行监督及检查，促进公司内部控制的完善和提高。

经理层作为公司经营管理的主体，负责组织实施股东大会及董事会决议事项，指挥、协调、管理、监督各部门和子公司日常经营和运作。

3、机构设置

公司按照经营生产的需要，对岗位及职责权限进行合理设置和分工后设立了技术管理部、综合管理部、财务管理部、采购管理部、营销管理部、品质管理部等部门。各部门和岗位之间分工明确、相互联系，确保了各机构之间分工协作、相互制约、相互监督。

公司采取战略管理型模式，总部负责公司的财务、资产运营和集团整体的战略规划，各工厂及职能部门制定自己的业务指标及预算，总部审核批准后执行，总部行使监督检查、平衡各工厂资源需求的功能。

4、会计管理体系

公司建立了会计管理体系，设有财务管理部，配……
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