公告日期：2025-11-25

关于江苏本川智能电路科技股份有限公司 申请向不特定对象发行可转换公司债 券第二轮审核问询函中有关财务会计
问题的专项说明

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

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关于江苏本川智能电路科技股份有限公司

申请向不特定对象发行可转换公司债券第二轮审核问询函
中有关财务会计问题的专项说明

致同专字（2025）第 441A023038 号
深圳证券交易所：

根据深圳证券交易所（以下简称“深交所”或“贵所”）于 2025 年 10
月 17日出具的《关于江苏本川智能电路科技股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公司债券的第二轮审核问询函》（审核函〔2025〕020053 号）（以下简称“审核问询函”）的要求，致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”、“我们”）对审核问询函中所提财务会计问题进行了核查，现做专项说明如下：

问题一

根据申报材料，发行人存在对深圳保腾福顺创业投资基金合伙企业（有限合伙）、上海本川鹏芯科技有限公司等多家主体的投资，发行人认定前述投资均不构成财务性投资。

请发行人结合投资协议、投资时点、主营业务、协同效应等，进一步说明上述投资的具体情况，是否属于围绕产业链上下游以获取技术、原料或者渠道为目的的产业投资，未认定为财务性投资的依据是否充分。

请保荐人、发行人会计师和律师核查并发表明确意见。

【回复】

一、请发行人结合投资协议、投资时点、主营业务、协同效应等，进一步说明上述投资的具体情况，是否属于围绕产业链上下游以获取技术、原料或者渠道为目的的产业投资，未认定为财务性投资的依据是否充分。

（一）对外投资情况

截至 2025年 9月 30日，公司长期股权投资金额为 2,697.91万元，主要系
公司对深圳保腾福顺创业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“保腾福顺”）、上海芯华睿半导体科技有限公司（以下简称“上海芯华睿”）、泰国珞呈有限公司（以下简称“泰国珞呈”）的投资。上述企业基本情况如下：

注册资本/ 发行人认

序 公司名称 成立时间 主要经 出资额 缴 主营业务
号 营地 （万元） 出资额

（万元）

深圳保腾福顺创业

1 投资基金合伙企业 2024-09-04 深圳 15,000.00 3,000.00 股权投资
（有限合伙）

2 上海芯华睿半导体 2021-08-06 上海 714.65 车规级功率
10.83 半导体模块
科技有限公司

10,000.00万 2,……
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