公告日期：2025-04-28

深圳通业科技股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为维护投资者合法权益，强化深圳通业科技股份有限公司（以下简
称“公司”）经营管理，提高经济效益，建立健全内部审计制度，加强内部审计监督工作，依据有关法律、法规、规章和证券交易所的相关规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活动，是指
由公司内部审计机构或人员，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性、以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第三条 本制度所指被审计对象，系公司各内部机构、分公司、控股子公司
及有重大影响的参股公司。

第二章 内部审计机构

第四条 公司在董事会下设立审计委员会，审计委员会成员全部由董事组成，成
员为三人，其中独立董事应占半数以上，由会计专业的独立董事担任召集人。审计委员会负责指导和监督内部审计部门的工作。

第五条 内部审计的实施机构是公司内控审计部（以下简称“内控审计部”），
对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。

第六条 内部审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者
与财务部门合署办公。

向审计委员会报告工作。

第七条 公司各内部机构、分公司、控股子公司以及对公司具有重大影响的
参股公司应当配合内部审计部依法履行职责，不得妨碍审计部的工作。

第三章 内部审计职责、权限和总体要求

第八条 审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行下列主要
职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作计划和报告等；

（三）至少每季度向董事会报告一次，内容包括内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

（四）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。

第九条 内部审计部门应当履行下列主要职责：

（一）对公司各内部机构、分公司、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对公司各内部机构、分公司、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；

（四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。

第十条 公司董事会应根据相关规定，授予内部审计部履行职责所必需的权
限，主要包括：

（一）根据内审工作需要，要求报送有关经营、财政收支计划、预算执行情况、决算、财务报表和其他有关文件、资料；

（二）检查有关经营、财务活动的资料、文件和现场勘察实物；

（三）检查有关的计算机系统及其电子数据和资料；

（四）参加本公司有关会议，组织召开与审计有关的会议；

（五）参与研究制定有关的规章制度；

（六）对审计涉及的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等证明；
（七）对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的行为，经公司董事会批准，可采取必要的措施并提出追究有关领导及员工责任的建议；

（八）发现被审计单位转移、隐匿、篡改、毁损会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他有关资料的，有权予以制止，并报公司董事长责令其交出；

（九）经公司董事会批准，有权予以暂时封存相关会计凭证、会计账簿、会计报表及其他资料；

（十）提出纠正处理违法、违规行为的意见以及改进经营管理、提高经济效益的建议；

（十一）对因违法、违规行为给公司造成严重损失的直接责任人员，提出处理意见，并报公司董事会。对于重大违法、违规事项，由公司董事会决定交与执法机关处理。

第十一条 内部审计通常应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事
务相关的所有业务环节，包括但不限于：销货及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等。内部审计部可以根据公司所处行业及生产经营特点，对上述业务环节进行调整。
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