公告日期：2025-10-29

上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 重大投资、财务决策管理制度

上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司

重大投资、财务决策管理制度

第一章 总 则

第一条 为进一步规范上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司（以
下简称“公司”）经营行为，规避经营风险，明确本公司重大投资、
财务决策的批准权限与批准程序，根据《中华人民共和国公司法》
（以下简称“公司法”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称
“证券法”）、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《上海
德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司章程》（以下简称“公
司章程”）及其他有关规定，特制定本制度。

第二条 本制度适用于公司全部资产运用活动，包括资产运用的筹划、资产
投资、日常运营有关的交易事项等。

第二章 重大投资决策的权限与程序

第三条 本制度所称的“投资”包括：

（一） 购买或者出售资产（不包括出于日常经营需要而实施的原
材料采购、产品销售以及固定资产购置或处理，但资产置
换中涉及购买、出售此类资产的，仍包含在内）；

（二） 对外投资（含委托理财、委托贷款，对子公司、合营企业、
联营企业投资，投资交易性金融资产、可供出售金融资产、
持有至到期投资等）；及

（三） 法律、法规或者公司章程规定的其他投资方式。

第四条 公司发生的交易事项（提供担保、提供财务资助、公司单方面获得
利益的交易，包括受赠现金资产、获得债务减免等除外）达到下列
标准之一的，应当经公司董事会审议批准后，方可实施：

（一） 交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的 10%
以上，该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，

以较高者作为计算依据；

（二） 交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入
占公司最近一个会计年度经审计营业收入的 10%以上，且
绝对金额超过 1000 万元；

（三） 交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占
公司最近一个会计年度经审计净利润的 10%以上，且绝对
金额超过 100 万元；

（四） 交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经
审计净资产的 10%以上，且绝对金额超过 1000 万元；

（五） 交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的
10%以上，且绝对金额超过 100 万元。

上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。

第五条 公司发生的交易事项（提供担保、提供财务资助、公司单方面获得
利益的交易，包括受赠现金资产、获得债务减免等除外）达到下列
标准之一的，公司在提交董事会审议通过后，还应当提交股东会审
议批准后，方可实施：

（一） 交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的 50%
以上，该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，
以较高者作为计算数据；

（二） 交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入
占公司最近一个会计年度经审计营业收入的 50%以上，且
绝对金额超过人民币 5000 万元；

（三） 交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占
公司最近一个会计年度经审计净利润的 50%以上，且绝对
金额超过人民币 500 万……
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