公告日期：2025-10-27

对外投资管理制度

第一章 总则

第一条 为规范研奥电气股份有限公司（以下简称“公司”）对外投资活动的管理，防范对外投资风险，保证对外投资活动的规范性、合法性和效益性，切实保护公司和投资者的利益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等国家法律法规和相关规章制度，以及《研奥电气股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的规定，制定本制度。
第二条 本制度所称对外投资，是指公司以现金、实物资产和无形资产等作价出资，进行设立、并购企业（具体包括新设、参股、并购、重组、股权置换、股份增持或减持等）、股权投资、委托管理以及国家法律法规允许的其他形式进行的各项投资活动。
第三条 按照投资期限的长短，公司对外投资分为短期投资和长期投资。短期投资主要指公司购入的能随时变现且持有时间不超过一年（含一年）的投资，包括各种股票、债券、基金、分红型保险等。长期投资主要指投资期限超过一年，不能随时变现或不准备变现的各种投资，包括债券投资、股权投资和其他投资等。
第四条 本制度适用于公司对外投资（含委托理财、对子公司投资等，设立或者增资全资子公司除外）行为、公司或证券交易所认定的其他交易。包括但不限于下列类型：
（一）公司独立兴办的企业或独立出资的经营项目；
（二）公司出资与其他境内（外）独立法人实体、自然人成立合资、合作公司或开发项目；
（三）控股、参股、兼并其他境内（外）独立法人实体；
（四）经营资产出租、委托经营或与他人共同经营；
（五）法律、法规规定的其他对外投资。
第五条 投资管理应遵循的基本原则：公司的投资应遵循国家的法律法规，符合国家的产业政策；符合《公司章程》等法人治理制度的规定；符合政府监管部门及证券交易所有关规定；符合公司发展战略和规划要求，合理配置企业资源，创造良好经济效益；同时必须谨慎注意风险，保证资金的安全运行。

第六条 本制度适用于公司及所属全资、控股子公司（以下简称“子公
司”）的一切对外投资行为。未经公司同意，子公司不得进行对外投资。

第二章 对外投资的审批权限

第七条 公司对外投资实行专业管理和逐级审批制度。

第八条 公司对外投资，达到下列标准之一的，应当提交董事会审议并及
时披露：
（一）投资涉及的资产总额（同时存在账面值和评估值的，以较高者为准）占公司最近
一期经审计总资产的 10%以上；

（二）投资的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的 10%以上，
且绝对金额超过 1,000 万元人民币；

（三）投资标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年
度经审计营业收入的 10%以上，且绝对金额超过 1,000 万元人民币；

（四）投资标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度
经审计净利润的 10%以上，且绝对金额超过 100 万元人民币；

（五）投资产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 10%以上，且绝对金额超
过 100 万元人民币。

上述指标涉及的数据如为负值，取绝对值计算。

第九条 公司对外投资达到下列标准之一的，董事会应当及时披露并提交
股东会审议：
（一）投资涉及的资产总额（同时存在账面值和评估值的，以较高者为准）占公司最近
一期经审计总资产的 50%以上；

（二）投资的成交金额（包括承担的债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的 50%以
上，且绝对金额超过 5,000 万元人民币；

（三）投资标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年
度经审计营业收入的 50%以上，且绝对金额超过 5,000 万元人民币；

（四）投资标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度
经审计净利润的 50%以上，且绝对金额超过 500 万元人民币。

（五）投资产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 50%以上，且绝对金额超
过 500 万元人民币。

上述指标涉及的数据如为负值，取绝对值计算。

第十条 公司对外投资设立有限责任公司、股份有限公司或者其他组织，
应当以协议约定的全部出资额为标准，适用本制度第八条和第九条的规定。 第十一条 未达到本制度第八条规定的董事会审核范围的交易，由董事长决 定。
第十二条 公司……
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