公告日期：2025-10-29

财务管理制度

（2025年10月修订）

第一章 总 则

第一条 为适应市场经济发展的要求，规范公司的财务行为，加强财务管理和会计核算，充分发挥财会人员职能作用，确保公司资产的安全增值，保护股东权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《企业会计准则——基本准则》等有关规定，结合本公司生产经营特点和管理要求，特制定本制度。

第二条 本制度适用于公司以及合并报表范围内的各子公司。

第三条 公司的一切财务活动必须遵守国家相关法律、法规、《公司章程》及本制度的规定，严格执行国家规定，正确处理、如实反映财务状况和经营成果，依法计算并缴纳各项税收，接受股东会、董事会、审计委员会等机构以及证券监管、税务、审计等部门的检查监督。

第二章 财务分工与职责

第四条 财务总监为公司财务负责人，受总经理的委托全面负责公司各项财务管理和会计核算、监督工作；财务部是具体负责财务管理的职能部门；配合做好财务管理工作是各相关部门的责任。

第五条 财务总监的职责：

（一）宣传贯彻国家有关财经政策、法规，监督公司各项财务活动，审核公司财务决算等重大财务事项；

（二）组织制订公司财务管理和会计核算制度，并监督其执行；

（三）组织领导公司财务部开展财务管理和会计核算，协调各职能部门、子公司与财务部门的关系，保证财务工作的有序进行；

（四）组织编制财务预算，定期检查预算执行情况，提出改善建议；

（五）参与公司经营决策和投资决策，从经济效益角度提出主导意见；监督公司重大购销合同的签订；提出公司产品定价方案；

（六）优化公司资本结构，合理筹集资金，统一调度资金，降低资金成本；

（七）提出公司利润分配方案等与财务相关的董事会议案；

（八）加强与政府相关部门沟通，用足用活各项优惠政策。

第六条 财务部门是公司的财务管理中心，其职能是：

（一）认真贯彻执行国家有关的财务会计、财经、税务等相关政策法规、制度；

（二）建立健全内部财务管理及控制制度，并监督其执行，及时反馈问题，提出解决建议；

（三）负责组织企业的财务管理与会计核算工作，及时向公司管理层和公司董事会提供准确、真实的会计信息，按时报送财务报表及财务分析；

（四）编制财务预算，并监督预算的执行情况，配合有关部门做好预算的考核工作；

（五）合理筹集、调度资金，对内部资金实施集中管理、统一调度；

（六）参与公司发展战略、重大投资、重要经济合同的可行性研究；

（七）监督企业财务收支，如实反映企业财务状况及经营成果，依法正确计算缴纳各项国家税（费）；

（八）负责公司资产的管理，维护股东及公司利益，做好公司资产保值增值；

（九）对下属公司、内部单位财务管理工作的检查与指导；

（十）定期或不定期组织后续学习，提高财务人员的职业道德及业务水平；
（十一）完成公司领导交办的其他工作。

财务人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。

第三章 主要会计政策和会计估计

第七条 财务报表的编制基础：本公司财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告
的一般规定》的相关规定编制。

第八条 会计期间：自公历 1月 1日至 12 月 31 日止为一个会计年度。半

年度、季度、月度均按公历起讫时间确定。

第九条 记账本位币：公司以人民币为记账本位币。在经济往来中有外币结算的，应按国家外汇结算管理办法的相关规定折算为人民币记账，同时登记外币金额和折算汇率。

第十条 公司应采用统一的会计政策及会计估计，对同一经济事项在会计核算原则、基础和方法上应保持一致。确有必要变更的，应当按照国家统一的会计制度的规定变更，并将变更的原因、情况及影响在财务会计报告中说明。
第十一条 会计政策和会计估计变更：公司会计政策和会计估计如需变更，应履行变更申请，由财务总监审核，并参照相关法律法规、规范性文件等报董事会、股东会审批。

第十二条 公司根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》及其指南编
制合并财务报表。合并财务报表的合并范围应当以控制为基础加以确定。

第十三条 公司生产经营过程中发生的所有经济业务，根据客观性原则、可比性原则、一……
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