公告日期：2025-04-25

国海证券股份有限公司

关于天阳宏业科技股份有限公司

2024 年度内部控制自我评价报告的核查意见

国海证券股份有限公司（以下简称“国海证券”或“保荐机构”）作为天阳宏业科技股份有限公司（以下简称“天阳科技”或“公司”）持续督导的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务》等法律法规的相关规定，对天阳科技 2024 年度内部控制自我评价报告进行了核查，并出具本核查意见：

一、保荐机构进行的核查工作

保荐机构通过查阅公司董事会、监事会、股东大会等会议资料、年度内部控制评价报告、各项业务和管理规章制度等相关文件；查阅相关信息披露文件；查看公司经营现场等措施，从公司内部控制环境、内部控制制度建立和内部控制实施情况等方面，在对公司内部控制的完整性、合理性及有效性进行合理评价基础上，对公司出具的评价报告进行了核查。

二、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

纳入评价范围的主要单位包括：

1、母公司：天阳宏业科技股份有限公司

2、全资子公司：厦门赞扬丰硕软件技术有限公司、北京银恒通电子科技有限公司、北京鼎信天威科技有限公司、北京卡洛其咨询有限公司、北京天阳融数科技有限公司、海南昊天睿阳科技有限公司、天津汇融恒阳科技有限公司、 西藏天阳华瑞科技有限公司、南京熤阳融创科技有限公司、湖南熠阳智能科技有限
责任公司。

3、非全资子公司：北京天阳融信科技有限公司、天阳胜合科技（北京）有限公司、北京同创安胜咨询服务中心（有限合伙）、上海矩火数字科技有限公司、深圳市智策盈科数字技术有限公司、长沙熠阳启鸿科技有限公司、上海天旸融汇信息科技有限公司、海南绿色数字信用有限公司。

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：

组织结构、内部审计、人力资源、企业文化、控制活动、信息系统与沟通等。
1、组织架构

依照中国证监会、深圳证券交易所等监管机构的法律法规要求，公司设立了股东大会、董事会、监事会及董事会领导下的经营管理层。明确决策、执行和监督等不同职能的权限，构建了科学且高效的职责分工与制衡机制。董事会由7名董事组成，其中独立董事3名。董事会负责公司内部控制的建立健全和有效实施。监事会设有3名监事，职工代表监事1名。监事会对董事会的工作进行监督。董事会下设审计委员会，审计委员会是公司内部控制监督机构，审计委员会由3名董事组成，其中独立董事2名，审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。公司还根据自身的业务特点，建立了人力资源部、财务部、商务部、市场部、销售部、运营中心等，各部门建立了相应的岗位职责，明确职责权限，各部门各司其职、各负其责、相互协调、相互制约。

2024年9月13日，2024年第四次临时股东大会因1名独立董事任职届满，补选独立董事1名。该独立董事同时担任公司第三届董事会审计委员会主任委员、第三届董事会提名委员会委员职务。

2、内部审计

根据公司治理规范要求，公司已设立独立的内审部门，并制定了规范且严格
的内部审计制度。

内审部根据公司的实际经营需求，对内部控制体系的有效性执行监督和检查。在监督检查过程中发现的内部控制缺陷，内审部将依照内部审计的工作流程进行汇报；对于检查中发现的重大内部控制问题，内审部有权直接向董事会及其审计委员会报告。

3、人力资源

公司已构建系统化的人力资源全周期管理体系，涵盖人才选聘、职业培训、离职管理、薪酬设计、绩效激励及职务晋升等方面。

公司实施了绩效评估考核制度，对员工的专业能力、职业素养及工作业绩进行定期考核，考核结果直接关联薪酬调整；对于销售人员，公司依据其销售业绩、回款情况和项目利润等指标进行考核，并据此给予相应的经济奖励或惩罚。

4、企业文化

公司致力于构建有利于人才竞争和发展的企业文化环境，为高素质人才提供展现才华和实现价值的平台和机遇，充分激发了员工的工作热情，推动了公司的持续成长和不断壮大。

5、控制活动

公司主要的经营活动都有必要的控制政策和程序。经营管理层在收入、利润和其他财务及经营业绩上都有清晰的预算目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通……
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