公告日期：2025-10-01

武汉回盛生物科技股份有限公司

委托理财管理制度

（2025 年 9 月）

第一章 总 则

第一条 为规范武汉回盛生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）委托理财行为，
保证公司资产安全，有效控制投资风险，提高投资收益，维护公司及股东合法权益，依据《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号——交易与关联交易》及《武汉回盛生物科技股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）等相关规定，结合公司的实际情况，制订本制度。

第二条 本制度所称委托理财，是指公司委托银行、信托、证券、基金、期货、保险
资产管理机构、金融资产投资公司、私募基金管理人等专业理财机构对其财产进行投资和管理或者购买相关理财产品的行为。

以资金管理、投资理财等投融资活动为主营业务的控股子公司，其业务行为不适用 本制度规定。

第三条 公司从事委托理财应遵循以下原则：

（一）委托理财的标的为安全性高、流动性好、风险低的理财产品（包括结构性存款产品），使用暂时闲置募集资金投资理财产品，应当符合公司《募集资金管理制度》的相关规定；

（二）委托理财的资金为公司自有闲置资金或暂时闲置的募集资金，不得挤占公司正常运营和项目建设资金，也不得影响募集资金项目使用进度；

（三）开展委托理财业务必须充分防范风险，受托方应是资信状况及财务状况良好、盈利能力强及无不良诚信记录的合格专业理财机构，并与受托方签订书面合同，明确委托理财的金额、期限、投资品种、双方的权利义务及法律责任等；

（四）必须以公司或控股子公司名义设立理财产品账户，不得使用他人账户操作理财产品；

（五）公司应当选择资信状况及财务状况良好、无不良诚信记录及盈利能力强的合格专业理财机构作为受托方，并与受托方签订书面合同，明确委托理财的金额、期限、投资品种、双方的权利义务及法律责任等。

第二章 委托理财的审批权限

第四条 公司如因交易频次和时效要求等原因难以对每次委托理财履行审议程序和披
露义务的，公司在进行委托理财前，可以对未来十二个月内委托理财范围、额度及期限等进行合理预计。

委托理财额度占公司最近一期经审计净资产10%以上且绝对金额超过1000万元人民 币的，应当在投资之前经董事会审议通过并及时履行信息披露义务。

委托理财额度占公司最近一期经审计净资产50%以上且绝对金额超过5000万元人民 币的，还应当提交股东会审议。

未达到董事会、股东会审议权限的，由董事长或其授权人士审议。

相关额度的使用期限不应超过12个月，期限内任一时点的交易金额（含前述投资的 收益进行再投资的相关金额）不应超过委托理财额度。

公司与关联人之间进行委托理财的，还应当以委托理财额度作为计算标准，适用公 司关联交易的相关规定。

第五条 在公司股东会或董事会批准的委托理财额度内，由公司董事会或股东会授权
确定具体投资的理财产品、金额和实施时间等，并由公司财务部负责具体操作事宜。

第三章 委托理财的日常管理及报告

第六条 公司财务部为委托理财的具体经办部门。具体负责：

（一）根据公司财务状况、现金流状况及利率变动等情况，对委托理财的资金来源、 投资规模、预期收益进行判断，对理财产品进行内容审核和风险评估，制定理财计划并 提交公司财务分管领导、总经理、董事长审核；

（二）筹措委托理财所需资金，办理委托理财相关手续，按月对理财业务进行账务 处理并进行相关档案的归档和保管；

（三）委托理财操作过程中，根据与专业理财机构签署的协议约定条款，及时与专
业理财机构进行结算；

（四）委托理财延续期间，随时密切关注委托理财的进展情况及投资安全状况，出 现异常情况时须及时报告财务分管领导、总经理、董事长，以便公司采取有效措施回收 资金，避免或减少公司损失；

（五）委托理财到期后，及时采取措施回收理财业务本金及利息并根据《企业会计 准则》等相关规定进行相关账务处理。

第七条 公司财务部应当做好财务核算和财务分析工作，支持和保障资金结算中心的
理财产品投资相关工作。

第八条 公司委托理财事项及其进展应及时告知公司董事会秘书，由董事会秘书根据
相关规定履行信息披露义务（如需）。

第九条 公司建立委托理财日常报告制……
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