公告日期：2025-04-22

国金证券股份有限公司

关于深圳欧陆通电子股份有限公司

2024 年度内部控制自我评价报告的核查意见

国金证券股份有限公司（以下简称“国金证券”或“保荐机构”）作为深圳欧陆通电子股份有限公司（以下简称“欧陆通”或“公司”）向不特定对象发行可转换公司债券的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号--创业板上市公司规范运作》等有关规定，对欧陆通董事会出具的《深圳欧陆通电子股份有限公司 2024 年度内部控制自我评价报告》进行了核查，并发表如下核查意见：
一、欧陆通内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。

1、纳入评价范围的主要单位包括：公司及公司合并报表范围内的子公司。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

2、纳入评价范围的主要业务和事项包括：人力资源、资金活动、资产管理、研发管理、销售管理、采购管理、关联交易、对外担保、重大投资、财务报告、信息系统运行维护、内部监督等业务的内部管理控制。

3、重点关注的高风险领域主要包括资产管理、关联交易、对外担保、销售管理等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二） 内部控制评价的程序和方法

审计委员会、内审部门依据《董事会审计委员会工作细则》、《内部审计制度》等相关文件，每季度审核公司内控情况，并进行总结整改。具体事项如下：

1、人力资源：公司建立了较为完善的人事管理制度，制定了《员工手册》、《考勤管理规定》、《培训管理规定》、《奖惩管理规定》、《招聘管理规定》、《绩效管理规定》、《薪酬管理规定》、《福利待遇管理规定》等人事制度，在员工聘用、培训、考核、奖惩等方面都做了详细规定，整个过程清晰透明，未出现异常。

2、资金活动：公司通过《货币资金管理规定》、《费用报销管理制度》、《银行账户管理制度》等制度，明确了公司资金管理和结算要求，加强资金业务管理和控制，确保资金活动和会计核算的规范性。资金活动未出现异常。

3、资产管理：针对各类资产，公司制定了《固定资产管理规定》、《财产盘点制度》、《设备选择管理规定》、《供应商付款管理制度》及配套的管理流程，保证资产管理的关键环节得到有效控制，确保资产安全和会计核算规范。资产管理未出现异常。

4、研发管理：公司以市场为导向，积极开发和利用新技术，实现产品开发和技术升级，同时也制定了《设计和开发控制程序》、《更改控制程序》、《开关电源变压器设计管理规定》、《项目风险管理规定》、《包装设计管理规定》、《样品制作管理规定》、《零件承认管理规定》、《FMEA 管理规定》、《QCD 目标管理规定》等制度，构建了完善的研发管理制度，有效降低研发风险、保证研发质量，提高了研发工作的效率和效益。整个研发流程未出现异常。

5、销售管理：公司制定了包括《市场运作控制程序》、《合同评审控制程序》、《客户沟通控制程序》、《客户服务控制程序》、《客户满意度控制程序》、《应收账款管理制度》等一系列管理制度，明确了市场各部门和人员的职责权限，促进有效实现销售目标。整个销售流程未出现异常。

6、采购管理：公司制定了包括《供应商开发控制程序》、《采购控制程序》、《外协控制程序》、《供应商付款管理制度》等一系列采购管理制度，规范了采购各环节职责和审批权限，确保采购业务经济、高效开展。整个采购流程未出现异常。

7、关联交易管理：按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及有关
法律、法规规定，公司制定了《关联交易决策制度》，明确规定了关联人的范围、关联方交易的审批权限和决策程序。

8、对外担保：公司制定了《对外担保管理制度》，在公司发生对外担保行为时对担保对象选择、风险控制、可行性研究、执行过程、审批权限和决策程序、安全措施等作了详细规定。

9、重大投资

为加强公司投资的决策与管理，严格控制投资风险，公司制定了《对外投资管理制度》，对公司的对外投资行为、投资项目、投资的审批程序及投资过程的运行和监督等做出了明确的规定。合理保证了对外投资的效率，保障了投资资金的安全和投资效益。未出现异常。

10、财务报告

公司依据国家会计准则及相关法律法规，结合公司实际情况制定了《会计核算管理制度》、《财务档案……
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