公告日期：2025-04-19

江苏图南合金股份有限公司

审计报告

苏亚审〔2025〕109 号

审计机构：苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙)

办公地址：南京市建邺区泰山路 159 号正太中心大厦 A 座 14-16 层

邮 编：210019
传 真：025-83235046
电 话：025-83235002
网 址：www.syjc.com
电子信箱：info@syjc.com

苏亚金诚会计师事务所(特 伙殊 )
普通合
苏 亚 审 〔2025〕 109 号

审 计 报 告

江苏图南合金股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了江苏图南合金股份有限公司（以下简称图南股份）财务报表，包括2024 年12月31日合并资产负债表及资产负债表，2024年度合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了图南股份 2024 年 12 月 31 日的财务状况以及 2024 年度的经营成果和现
金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于图南股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2024 年度财务报表审计最为重要
的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
2024 年度收入确认

请参阅财务报表附注三“重要会计政策和会计估计”注释二十四的会计政策及附注五“合 并财务报表主要项目注释”32。

关键审计事项 在审计中如何应对该事项

针对收入确认执行的主要审计程序包括：

（1）了解和评价与收入确认相关内部控制设计的有效性，并
测试关键控制运行的有效性；

公司主要从事高温 （2）选取样本检查销售合同，识别合同中包含的各项履约义
合金材料的制造与销 务，确认并评价履约义务的履约时点是否符合企业会计准则规

售，产品去向包括境内 定，并复核相关会计政策是否得到一贯执行；

和境外。图南股份 2024 （3）结合产品类型对当期收入、毛利情况执行分析性复核，
年实现营业收入 判断本期销售收入和毛利率变动的合理性；

125,774.73 万元；营业 （4）对本期记录的收入交易选取样本，检查与收入确认相关
收入的真实、准确对于 的支持性文件，国内销售收入包括销售合同/订单、销售发票、经 内外部报表使用者对公 客户签字确认的送货凭单或收货凭单等；国外销售收入包括销售 司持续经营能力、盈利 合同/订单、出库单、出口报关单、提单等，评价相关收入确认是 能力的判断及作出经济 否符合公司收入确认的会计政策；

决策起到至关重要的作 （5）选取主要客户通过查阅天眼查、国家企业信用信息公示
用；营业收入是图南股 系统等官方公示信息平台对其背景及资信状况信息进行调查；

份关键业绩指标，且营 （6）结合应收账款审计，选取重要客户对其当期收入进行函
业收入为高风险舞弊领 证，检查应收账款回款（包括期后回款）情况，并对资金流与票 域，故将其确定为关键 据流（合同信息、发货信息、开票信息）信息进行核对；

审计事项。 （7）通过核对公司银行流水和票据台账，检查销售货款收回
是否正常；

（8）对营业收入执行截止测试，检查收入确认是否记录在正
确的会计期间。

四、其他信息

图南股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括图南股份2024 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖……
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