公告日期：2025-10-30

广州山水比德设计股份有限公司

反舞弊管理制度

（2025 年 10 月修订）

第一章 总则

第一条 为加强广州山水比德设计股份有限公司（以下简称“公司”）治理和内部控制，防治舞弊，降低公司风险，规范经营行为，确保公司经营目标的实现和持续、稳定、健康发展，维护公司和股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》《企业内部控制基本规范》等法律、法规、规范性文件和《广州山水比德设计股份有限公司章程》《广州山水比德设计股份有限公司内部审计制度》的相关规定，并结合公司的实际情况，制定本制度。

第二条 反舞弊工作的宗旨是规范本公司所有员工，尤其是董事、高级管理人员的职业行为，严格遵守相关法律法规、行业规范和准则、职业道德及公司规章制度，树立廉洁从业、勤勉敬业的良好风气，防止损害公司及股东利益的行为发生。

第三条 本制度适用于公司及公司子公司全体员工。公司全体员工有责任和义务阻止或者举报其他员工的舞弊行为，公司制定并落实对举报人的保护及奖励政策。

第二章 舞弊概念与舞弊行为

第四条 本制度所称舞弊，是指公司内、外人员采用欺骗、隐瞒等违法违规手段，损害公司的正当经济利益，谋取个人不正当利益的行为；或为公司谋取不当的经济利益，同时可能为个人带来不正当利益的行为。

第五条 舞弊行为包括但不限于以下情形：

（一）收受贿赂、回扣或者中介费等；

（二）为不正当的目的而支出，如支付贿赂或回扣；

（三）出售不存在或不真实的资产；

（四）故意错报交易事项、记录虚假的交易事项包括虚增收入和低估负债，出具错误的财务报告，从而使财务报表阅读者或使用者误解而作出不适当的投融资决策；

（五）非法使用公司资产，贪污、挪用、盗窃、非法处置公司资产；

（六）利用职务或工作之便，将正常情况下可以使组织获利的交易事项转移给他人，谋取个人利益；

（七）故意隐瞒、错报交易事项；或使公司为虚假的交易事项支付款项或承担债务；
（八）篡改会议文件、工作记录、人事档案等给公司造成严重经济损失；

（九）伪造、变造会计记录或凭证、提供虚假财务报告，在财务会计报告和信息披露等方面出现虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等；

（十）偷逃税款；

（十一）泄露公司的内幕信息、商业秘密或技术秘密；

（十二）泄露公司的商业机密、技术机密；

（十三）损毁、隐匿公司的重要数据信息，隐瞒或删除应对外披露的重要信息

（十四）以公司名义从事违法、违规的经济活动；

（十五）未经许可，兼职于其他单位或经营与本公司业务相近的业务；

（十六）公司董事、高级管理人员滥用职权以权谋私；

（十七）员工本人未经公司批准在其他企事业部门、单位兼职；

（十八）其他损害公司经济利益的舞弊行为。

第三章 反舞弊的工作重点和责任归属

第六条 公司将下列情形作为反舞弊工作的重点：

（一）未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，牟取不当利益。

（二）在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等。

（三）董事、经理及其他高级管理人员滥用职权。

（四）相关机构或人员串通舞弊。

第七条 公司反舞弊工作组织机构体系包括公司董事会、审计委员会、管理层、审计监察部和全体员工，各组织机构反舞弊工作职责如下：

（一）公司董事会领导公司反舞弊工作，倡导诚信正直的企业文化，营造反舞弊的企业环境，督促管理层建立健全包括预防舞弊、接受举报和调查处理在内的内部控制机制，对内部控制制度的健全、有效负最终责任；董事会授权审计委员会指导公司的反舞弊工作。

（二）公司审计委员会负责对公司反舞弊工作进行协调、指导与持续监督。

（三）公司管理层的反舞弊工作职责：

1．建立健全包括预防舞弊在内的内部控制机制；

2．对职责范围内的舞弊行为进行处理；

3．对舞弊行为采取有效的补救措施。

（四）公司审计监察部是反舞弊工作的常设机构，接受来自董事会、审计委员会的监督，具体工作职责包括：

1．受理、登记相关舞弊举报工作；

2．协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，组织舞弊案件的调查；

3．在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为，发现公司相关重大问题或线索的，立即向审……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。