公告日期：2025-10-29

无锡帝科电子材料股份有限公司

会计师事务所选聘制度

第一章 总则

第一条 为规范无锡帝科电子材料股份有限公司（以下简称公司）选聘（含续聘、
改聘）对公司进行审计的会计师事务所的行为，切实维护股东利益，提
高财务信息质量，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证
券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等有关法律
“《公司章程》”）的规定，制定本制度。

第二条 公司选聘（含续聘、改聘）对公司进行会计报表审计等业务的会计师事
务所（下称会计师事务所），需遵照本制度的规定。

第三条 公司选聘会计师事务所时，应经董事会和股东会审议。提交董事会审议
前，应经审计委员会全体成员过半数同意。

第二章 会计师事务所执业质量要求

第四条 公司选聘的会计师事务所应当符合《中华人民共和国证券法》等法律法
规的规定，具有良好的职业记录，并满足下列条件：

（一）具有独立的主体资格，具备国家行业主管部门和中国证券监督管
理委员会规定的开展证券期货相关业务所需的执业资格；

（二）具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和控制
制度；

（三）熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；

（四）具有上市公司审计工作经验，并能完成审计任务和确保审计质量
的注册会计师；

（五）熟悉并认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，
具有良好的社会声誉和执业质量记录；改聘会计师事务所，新聘请的会
计师事务所最近三年应未受到与证券期货业务相关的行政处罚；

（六）中国证监会规定的其他条件。

第五条 审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其审计工作开展情
况。审计委员会应当切实履行下列职责：

（一）按照本制度组织实施选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部
控制制度；

（二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；

（三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；
（四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定；
（五）监督及评估会计师事务所审计工作；

（六）定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况
评估报告及审计委员会履行监督职责情况报告；

（七）负责法律法规、章程和董事会授权的有关选聘会计师事务所的其
他事项。

第六条 公司选聘会计师事务所应当采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标
以及其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式（如单一选
聘方式，即邀请具备规定资质条件的会计师事务所参加选聘），保障选
聘工作公平、公正进行。

公司采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标等公开选聘会计师事务所的，
应当通过企业官网等公开渠道发布选聘文件，选聘文件应当包含选聘基
本信息、评价要素、具体评分标准等内容。公司应当依法确定选聘文件
发布后会计师事务所提交应聘文件的响应时间，确保会计师事务所有充
足时间获取选聘信息、准备应聘材料，不得以不合理的条件限制或者排
斥潜在拟应聘会计师事务所，不得为个别会计师事务所量身定制选聘条
件。最终选聘结果应当及时公示，公示内容应当包括拟选聘会计师事务
所和审计费用。

第七条 选聘会计师事务所的基本程序为：

（一）审计委员会提出选聘会计师事务所的资质条件及要求，并通知公
司财务部等相关部门开展前期准备、调查、资料整理等工作；

（二）参加选聘的会计师事务所在规定时间内，将相关资料报送公司进
行初步审查、整理，形成书面报告后提交审计委员会；

（三）审计……
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