公告日期：2025-11-08

康华生物董事会审计委员会工作制度

成都康华生物制品股份有限公司

董事会审计委员会工作制度

（2025 年 11 月）

第一章 总则

第一条 为强化成都康华生物制品股份有限公司（以下简称“公司”）董事
会决策功能，实现事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》等有关法律、法规、规范性文件及《成都康华生物制品股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，公司特设董事会审计委员会，并制订本制度。

第二条 审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责审核公司财务
信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会由 3 名董事组成，独立董事过半数，委员中至少有一名
独立董事为会计专业人士。同时，审计委员会委员应当为不在公司担任高级管理人员的董事。

审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经验。
第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一以上提名，并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事中会计专业人
士担任，负责主持委员会工作；主任委员（召集人）在委员内选举，并报请董事会批准产生。

第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期
间如有委员不再担任董事职务，即自动失去委员资格，并由董事会根据上述第三条至第五条规定补足委员人数。

第七条 公司应当为审计委员会提供必要的工作条件。公司董事会办公室为
审计委员会提供综合服务，负责协调审计委员会日常工作的联络、会议组织和档

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案管理等日常工作；公司财务及审计部门为审计委员会提供专业支持，负责有关资料的准备和内控制度执行情况的反馈。审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门须给予配合。

第三章 职责权限

第八条 审计委员会的主要职责权限：

（一） 提议聘请或更换外部审计机构、监督及评估外部审计机构工作；
（二） 监督及评估内部审计工作；

（三） 负责内部审计与外部审计之间的协调；

（四） 审核公司的财务信息及其披露；

（五） 监督及评估公司内部控制；

（六） 行使《公司法》规定的监事会的职权；

（七） 负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的其他事项。

第九条 审计委员会参与对内部审计负责人的考核。

第十条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。
第四章 决策程序

第十一条 内审和财务相关部门负责人负责做好审计委员会决策的前期准
备工作，提供公司有关方面的书面资料：

（一） 公司相关财务报告；

（二） 内、外部审计机构的工作报告；

（三） 外部审计合同及相关工作报告；

（四） 公司对外披露信息情况；

（五） 公司重大关联交易审计报告；

（六） 其他相关事宜。

第十二条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部
审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

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（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大
会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他事项。
第五章 议事规则

第十三条 审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议，或
者召集人认为有必要……
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