公告日期：2025-10-28

河南金丹乳酸科技股份有限公司

内部控制制度

第一章 总则

第一条 为规范和加强河南金丹乳酸科技股份有限公司(以下简称公司)内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，保护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《企业内部控制基本规范》等法律法规、业务规则以及公司章程的相关规定，制定本制度。

第二条 本制度适用于本公司及控股子公司(以下简称子公司)。

第三条 内部控制的目标是合理保证公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
第四条 公司建立与实施内部控制制度，应遵循下列原则：

（一）全面性原则。内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其各分子公司的各种经济业务和全部事项。

（二）重要性原则。内部控制在公司全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

（三）制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成各部门相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

（四）适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平的评估、抗风险能力等相匹配，并随着情况的变化及时加以调整。

（五）成本效益原则。内部控制必须权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第五条 公司建立与实施有效的内部控制，并由董事会和经理层根据公司的风险制定战略目标及合理的计划。

（一）内部环境，是指公司实施内部控制的基础，包括治理结构、机构设置及权责分配、财务管理、内部审计、人力资源政策、公司文化等。

（二）风险确认，是指董事会和经理层确认影响公司目标实现的内部和外部风险因素。

（三）风险评估和控制，是指公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内
部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略，控制公司风险，采用相应的控制措施，将风险控制在最低并且在公司可承受度之内。

（四）信息与沟通，信息与沟通是指公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在公司内部与外部之间进行有效沟通。

（五）内部监督，是指公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以调整及改进。

（六）公司内部控制活动包括公司的营运环节、预算管理、资金管理、重大投资管理、财务报告、成本和费用控制、信息披露、人力资源管理和系统信息管理等。

（七）公司内控制度除涵盖对经营活动各环节的控制外，还包括贯穿于经营活动各环节之中的各项管理制度，包括但不限于票据领用管理、预算管理、资产管理、质量管理、担保管理、信息披露管理制度等。

第六条 公司对制度执行性检查细则和规范化的内控评价的实施程序。

（一）内控评价实施前应设计评价方案，内控评价方案需经过规定程序审核执行；评价方案一旦确定必须严格执行，不得随意更改。

（二）内控评价应当参照公司内部审计工作程序，在检查测试实际现状的基础上履行评价的相关程序，完成评价报告。

（三）内控评价应当对被评价部门进行基本情况调查；现场测试应形成工作底稿，记录测试结果，对调查取证内容，需装订整理，由负责人复核；复核确定的内容应由被评价部门负责人签字确认。

（四）内控制度评价结果及现场评价报告应当与被评价部门沟通，以获取被评价部门负责人的签字确认。

（五）公司每年进行不少于一次的内部控制评价程序。

（六）审计部应当检查被评价部门内控缺陷整改的措施和效果，形成后续监察报告。

（七）公司各业务部门的主管应当对各自相关制度执行情况进行自检，编写自检报告；并对检查、评价部门提出的内控执行缺陷进行整改，属于制度设计缺陷方面问题，可向公司审计部提出制度修改建议书。

（八）审计部在各部门自检的基础上进行再检查，编写检查报告；对各部门
存在的制度执行缺陷提出整改指令，交各部门整改；对各部门提出的制度修改建议书进行汇总初审，并进入公司制度修订、整改程序。

（九）审计部执行制度现状检查第三道监督程序，并在检查的基础上进行内控评价程序。

第二章 内部环境

第七条 公司须根据国家有关法律法规和公司章程，建立规范的公司结构：
（一）股东会是公司最高权力机构。

（二）董事会依据公司章程和股东会授权，对公司经营进行决策管理。

（三）股份公司高级管理人员由董事会聘任或解聘，依据公司章程和董事会授权，对公司经营进行执行管理。

（四）公司根据实际经营需要设……
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