公告日期：2025-04-21

河南金丹乳酸科技股份有限公司

审计报告

德皓审字[2025]00000895 号

北 京 德 皓 国 际 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

Beijing Dehao International Certified Public Accountants (Limited Liability Partnership)

河南金丹乳酸科技股份有限公司

审计报告及财务报表

（2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日止）

目 录 页 次
一、 审计报告 1-6
二、 已审财务报表

合并资产负债表 1-2
合并利润表 3

合并现金流量表 4

合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9

母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12
财务报表附注 1-【91】

审 计 报 告

德皓审字[2025]00000895号
河南金丹乳酸科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了河南金丹乳酸科技股份有限公司(以下简称金丹科技)
财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了金丹科技 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金丹科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审

德皓审字[2025]00000895 号审计报告

计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.收入确认

2.长期资产减值

(一)收入确认事项

1.事项描述

如财务报表附注五中注释 38 所述，金丹科技于 2024 年度实现销
售收入人民币 1,505,361,017.89 元，销售收入金额较大且为关键业绩指标。因此，我们将收入确认作为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：

（1）测试和评价与收入确认相关的关键内部控制，复核相关会计政策是否正确且一贯地运用；

（2）结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；

（3）从销售收入的会计记录中选取样本，与该笔销售相关的合同、发货单及签收记录或提单做交叉核对，特别关注资产负债表日前后的样本是否计入正确的会……
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