公告日期：2025-04-21

河南金丹乳酸科技股份有限公司

关于公司 2024 年度证券与衍生品投资情况的

专项报告说明

根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》及河南金丹乳酸科技股份有限公司（以下简称公司）《套期保值业务管理制度》《外汇套期保值业务内控管理制度》等有关规定的要求，公司董事会对公司 2024年度证券与衍生品投资情况进行了核查，现将相关情况说明如下：

一、证券与衍生品投资审议批准情况

（一）商品套期保值

公司 2024 年 10 月 25 日召开了第五届董事会第十九次会议和第五届监事会
第十六次会议，分别审议通过了《关于开展商品套期保值业务的议案》。为防范原材料、产品价格变动带来的市场风险，降低原材料、产品价格波动对公司正常经营的影响，公司计划利用相关期货及期权市场的套期保值功能，开展境内期货的套期保值业务，提升公司整体抵御风险能力，增强财务稳健性，同意公司开展套期保值业务，套期保值业务占用的可循环使用的保证金及权利金最高额度不超过 3,000 万元人民币，任一交易日持有的最高合约价值不超过人民币 1.2 亿元，上述额度自董事会审议通过后 12 个月内可循环使用。保荐机构出具了无异议的核查意见。

（二）外汇套期保值

公司 2024 年 10 月 25 日召开了第五届董事会第十九次会议和第五届监事会
第十六次会议，审议通过了《关于开展外汇套期保值业务的议案》。同意公司开展无保证金的外汇套期保值业务，任一交易日持有的最高合约价值不超过 3,000万美元（或其他等值外币币种），以规避和防范外汇市场风险，增强财务稳健性，上述额度自董事会审议通过后 12 个月内可循环使用。保荐机构出具了无异议的核查意见。

二、2024 年度公司套期保值情况

套期保值 额度 起始日期 终止日期 期末占用额度 报告期损益
类型 金额

商品套期 3,000 万元人 2024 年10 月25 日2025 年10 月24 日 0 万元人民币 -0.15 万元人民
保值 民币 币

外汇套期 3,000 万美元 2024 年10 月25 日2025 年10 月24 日 0 万元人民币 0 万元人民币
保值

三、套期保值业务的风险分析

（一）商品套期保值

1.价格波动风险：当期货行情大幅剧烈波动时，可能无法在要求锁定的价格买入套保或在预定的价格平仓，造成损失。

2.内部控制风险：套期保值交易业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控制度不完善而造成风险。

3.技术风险：由于无法控制或不可预测的系统、网络、通讯故障等造成交易系统非正常运行，使交易指令出现延迟、中断或数据错误等问题，从而带来相应风险。

4.操作风险：由于交易员主观臆断或不完善的操作造成错单，给公司带来损失。

5.政策风险：由于国家法律、法规、政策变化以及期货交易规则的修改和紧急措施的出台等原因，从而导致期货市场发生剧烈变动或无法交易的风险。

（二）外汇套期保值

公司开展外汇套期保值业务遵循合法、审慎、安全、有效的原则，不进行单纯以盈利为目的的外汇套期保值业务，但仍可能存在一定的风险：

1.汇率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，银行外汇套期保值产品汇率报价可能偏离公司实际收付时的汇率，造成汇兑损失。

2.内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控制度不完善而造成风险。

3.客户违约风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回款期内收回，会造成外汇套期保值交易延期导致公司损失。

4.回款预测风险：销售部门根据客户订单和预计订单进行回款预测，实际执行过程中，客户可能调整自身订单和预测，造成公司回款预测不准，导致外汇套期保值交易延期交割风险。

四、公司采取的内控措施

（一）商品套期保值

1.公司制定了《套期保值业务管理制度》，形成了较为完整的风险管理体系，对公司进行套期保值业务的审批权限、业务流程、风险管理制度、报告制度、保密制度等进行明确规定，有效规范套期保值业务……
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