公告日期：2025-04-21

河南金丹乳酸科技股份有限公司

关于 2024 年度会计师事务所的

履职情况评估报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求，河南金丹乳酸科技股份有限公司（以下简称公司）对北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称北京德皓国际）2024年度履职情况进行评估：

一、2024年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

机构名称：北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）

成立日期：2008年12月8日

组织形式：特殊普通合伙

注册地址：北京市西城区阜成门外大街31号5层519A

首席合伙人：杨雄

截止 2024年12月31日 ，北京德皓国际合伙人66人，注册会计师 300人，
签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数140人。

2024年度收入总额为43,506.21万元（含合并数，经审计，下同），审计业务收入为29,244.86万元，证券业务收入为22,572.37万元。2024年审计上市公司年报客户家数125家，主要行业：制造业，信息传输、软件和信息服务业，水利、环境和公共设施管理业，批发和零售业。本公司同行业上市公司审计客户家数为 86家。

2.投资者保护能力

职业风险基金上年度年末数：105.35 万元；已购买的职业保险累计赔偿限
额3亿元。职业风险基金计提和职业保险购买符合相关规定；近三年无在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况。

3.人力及资源配置

北京德皓国际所配备了专属审计工作团队，并拥有中国注册会计师等专业资质。北京德皓国际所拥有专业的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、财务管理、金融工具及可持续发展服务等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对审计服务的支持。

拟签字项目合伙人：刘晶静，2018年5月成为注册会计师，2015年11月开 始从事上市公司审计，2023年9月开始在北京德皓国际所执业，2023年开始为 公司提供审计服务，近三年签署和复核的上市公司数量7家。

拟签字注册会计师：郝金晟，2019年6月成为注册会计师，2022年2月开始 从事上市公司和新三板公众公司审计，2023年9月开始在北京德皓国际所执业， 2024年开始为公司提供审计服务，近三年签署上市公司审计报告数量 0 家。

拟安排的项目质量复核人员：吉正山，2013年5月成为注册会计师，2011 年1月开始从事上市公司审计，2023年12月开始在北京德皓国际所执业，2023 年开始为本公司提供审计服务；近三年签署和复核的上市公司数8家。

4.诚信记录

截止2024年12月31日北京德皓国际近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、
行政处罚 0 次、行政监管措施1次、自律监管措施 0 次和纪律处分 0 次。期间
有30名从业人员近三年因执业行为受到行政监管措施22次（其中21次不在本所 执业期间）、自律监管措施6次（均不在本所执业期间）。

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年未因执业行为 受到刑事处罚，未因执业行为受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政 处罚、监督管理措施，未因执业行为受到证券交易场所、行业协会等自律组织 的自律监管措施、纪律处分等情况。

5.独立性

北京德皓国际及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人以及其他项目组成员，均不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

1.董事会审计委员会意见

公司于2024年11月22日召开2024年第六次董事会审计委员会会议，审议通 过《关于拟续聘2024年度会计师事务所的议案》，公司董事会审计委员会对北
京德皓国际会计师事务所及会计师的专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状 况及独立性等方面进行综合评估及审慎研究，认为北京德皓国际会计师事务所 及拟签字会计师具备胜任公司2024年度审计工作的专业资质与能力，因此董事 会审计委员会全体成员一致同意公司续聘北京德皓国际会计师事务所为公司 2024年度的审计机构，并同意将该议案提交公司董事会审议。

2.董事会、监事会审议和表决情况

公司于2024年11月26日召开了第五届董事会第二十次会议、第五届监事会 第十七次会议，分……
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