公告日期：2025-08-28

建科智能装备制造（天津）股份有限公司

内部审计管理制度

（2025 年 08 月版）

第一章总则

第一条 为加强公司内部审计监督，完善公司内部控制，改善经营管理，提高经
济效益，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的
规定》等法律、法规、规章和《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规
范运作》及《建科智能装备制造（天津）股份有限公司章程》（以下简
称“《公司章程》”）的有关规定,结合公司实际情况，制定本制度。
第二条 本制度所称之“内部审计”指对有关事项开展的全面的内部审计，即对
公司、公司各职能单位、设立的其他机构等组织机构所进行的一种独立、
客观的监督和评价活动。通过审查和评价经营管理活动、内部控制的真
实性、合法性、有效性及其他相关资料，来促进目标的实现。

第三条 公司内部审计的总体目标是：

(1) 提高会计信息质量，使作为管理层决策依据的会计信息更为可靠。
(2) 监督检查有关财务会计法规、准则、制度，以及税收有关法规、制
度的执行情况，维护公司资产的安全、完整，保证公司财务运作的
合法性、合规性。

(3) 监督公司制定的有关制度、规章、流程的执行情况，保证其运行有
效。

(4) 保证公司内部控制制度的有效性，防范可能产生的舞弊，减少由此
产生的漏洞。

(5) 开展审计调查，提出建立、健全公司各项内部控制制度的审计建议，
规避有关风险，为加强公司经营管理服务。

第四条 本制度适用于公司、全资子公司、控股子公司以及对公司具有重大影响
的参股子公司，公司下属公司可根据本制度的规定，结合自身实际情况，
制定具体的实施细则。

第二章职责和权限

第五条 公司内审部门在董事会审计委员会的领导下，依照国家法律、法规、政
策以及公司的有关规章制度，独立地行使内部审计监督权。

(1) 按照有关法规和公司要求，及时建立、健全公司内部审计制度；
(2) 制订公司内部审计发展规划和年度审计工作计划，经批准后组织实
施；

(3) 独立进行公司内部的各项审计业务，并及时报告审计结果。如发现
公司存在重大异常情况，可能或已经遭受重大损失时，应立即报告
公司董事会审计委员会；

(4) 负责对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参
股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检
查和评估，及时反馈公司内部控制和风险管理的薄弱环节，提出改
进建议，监督改进情况；

(5) 负责公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股
公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有
关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括
但不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的预测性财务
信息等；

(6) 负责对公司及下属各单位各项资金、各类资产的使用和处置情况进
行审计。协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键
环节和主要内容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊
行为，发现公司相关重大问题或线索的，应当立即向审计委员会直
接报告；

(7) 负责对公司及下属各单位主要经营者的经济责任进行审计。负责组
织对公司各项工程建设项目的中期及竣工审计。负责对公司及下属
各单位的各项专项审计和审计调查，或配合公司有关部门进行专项
检查；

(8) 至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计
划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题；

(9) 积极配合审计委员会与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单
……
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