公告日期：2025-04-23

审计报告（续） XYZH/2025SHAA2B0056
上海矩子科技股份有限公司

审计报告

XYZH/2025SHAA2B0056
上海矩子科技股份有限公司
上海矩子科技股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了上海矩子科技股份有限公司（以下简称 上海矩子公司）财务报表，包
括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了上海矩子公司 2024年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2024 年度的合并及
母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于上海矩子公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告（续） XYZH/2025SHAA2B0056
上海矩子科技股份有限公司

1. 收入确认事项

关键审计事项 审计中的应对

（1）我们了解、评估了管理层对各类销售业务自合
同审批至收入确认的销售流程中的内部控制的设计，
于 2024 年度，上海矩子公司合 并测试了关键控制执行的有效性。

并 财 务 报 表 中 营 业 收 入 （2）检查公司重要的销售合同，识别与产品控制权
66,213.86 万元，营业收入金额 转移时点相关的合同条款与条件，评价公司依据合同 重大且为关键业绩指标，从而存 条款约定进行收入确认的时点是否符合企业会计准 在管理层为了达到特定目的或 则的规定。
期望而操纵收入确认的固有风 （3）我们采用抽样方式对各类销售业务收入确认相 险，因此我们认为该事项是关键 关的支持性文件（包括合同、订单、运输单、签收单、
审计事项。 报关单、发票、验收报告等）进行了检查。

（4）我们针对各期末资产负债表日前后确认的收入
财务报表对营业收入的披露请 按销售业务类别分别核对了收入确认相关的支持性 参考财务报表附注三、25·及附 文件，以评估收入是否在恰当的期间确认。

注五、40。 （5）我们采用抽样方式分别各类业务选取客户实施
了访谈程序，选取客户对其交易额、应收账款结余额
实施了函证程序。

四、 其他信息

上海矩子公司管理层（以下简称 管理层）对其他信息负责。其他信息包括上海矩
子公司 2024 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在 重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

……
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