公告日期：2026-01-27

北京中天华资产评估有限责任公司

关于深圳证券交易所

《关于对青岛国林科技集团股份有限公司

的重组问询函》

资产评估相关问题的回复

北京中天华资产评估有限责任公司

2026年1月26日

北京中天华资产评估有限责任公司

关于深圳证券交易所

《关于对青岛国林科技集团股份有限公司的重组问询函》

资产评估相关问题的回复

深圳证券交易所：

根据深圳证券交易所 2026 年 1 月 13 日出具的《关于对青岛国林科技集团股份
有限公司的重组问询函》(创业板并购重组问询函〔2026〕第 2 号)文件的要求，北京中天华资产评估有限责任公司对重组问询函中所涉及的有关评估事项进行了审慎核查，现回复如下：

问题 5

报告书显示，截至本次收购基准日，标的公司处于持续亏损状态，本次交易采用资产基础法评估结果，标的母公司股东权益账面值为 5,931.22 万元，评估值为7,969.93 万元，增值率为 34.37%，评估增值主要系固定资产和无形资产，未设置业绩补偿相关机制。请你公司：

（1）说明对房屋建筑物类固定资产、土地使用权评估参数选择的依据及合理性，并结合相同或邻近区域可比交易，说明房屋建筑物类固定资产、土地使用权评估增值的合理性。

回复：

（一）说明对房屋建筑物类固定资产、土地使用权评估参数选择的依据及合理性，并结合相同或邻近区域可比交易，说明房屋建筑物类固定资产、土地使用权评估增值的合理性。

1、房屋建筑物类固定资产评估参数选择的依据及合理性

根据标的各类房屋建（构）筑物的特点、评估价值类型、资料收集情况等相关条件，评估人员对自建房屋建(构)筑物采用重置成本法进行评估，对企业购置的商品住宅采用市场法比较法评估。

（1）重置成本法评估参数选择的依据及合理性

网址：http://www.caa—bj.com.cn 电话：010—88395166 传真：010—88395661 邮编：100044
地址：北京市西城区车公庄大街 9 号院五栋大楼 B1 栋 13 层 邮箱：zhongtianhua@zthcpv.com 1

根据建筑工程资料和竣工结算资料按建筑物工程量，以现行定额标准、建设规费、贷款利率计算出建筑物的重置全价，并按建筑物的使用年限和对建筑物现场勘察的情况综合确定成新率，进而计算建筑物评估净值。重置成本法计算公式：

评估价值＝重置全价×综合成新率

其中：重置全价＝建安造价＋前期费用及其他费用＋资金成本—可抵扣增值税
①重置全价的测算依据

建筑物重置全价，是指在估价基准日，按现行定额标准、建设规费、贷款利率等，核算含税工程造价、前期及其他费用、资金成本，并扣减可抵扣增值税后，重新建造与标的建筑物功能、结构、标准一致的全新建筑物所需的全部费用。

其中：含税工程造价系评估人员根据待估建筑物的工程竣工资料、图纸、预决算资料和建筑物建成后历年来进行的维修决算工程量为基础，结合现场勘察结果，按《新疆维吾尔自治区建筑工程消耗量定额》（2020），《新疆维吾尔自治区建筑安装工程费用定额》（2020）及省市相关补充文件计算建构筑物等工程的工程造价，汇总后得出建筑安装工程造价。

工程前期及其它费用主要系勘察设计费、工程监理费、建设单位管理费等。通常以含税工程造价为基数，乘以对应费率计算得出。工程前期及其它费用的主要依据文件和费率标准具体如下：

工程建设前期及其它费费率表

序 取费项目 取费标准 取费基础 费率 增值税抵

号 扣税率

国家发改委发文《国家发改委

1 工程勘察设计 关于进一步放开建设项目专业服 工程造价 3.41%

费 务价格的通知》（发改价格【2015】 6%

299号）

国家发改委发文《国家发改委

2 编制可行性研 关于进一步放开建设项目专业服 工程造价 0.38% 6%

究……
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