公告日期：2025-04-29

西安三角防务股份有限公司

董事会关于前期会计差错更正的专项说明

西安三角防务股份有限公司（以下简称“公司”）董事会根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《企业会计准则》等法律法规的相关规定，公司于2025年4月28日召开第三届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》。现就本次会计差错更正事项说明如下：

一、前期会计差错更正的原因

公司于2025年3月14日收到中国证券监督管理委员会陕西监管局（以下简称“陕西证监局”）出具的《关于对西安三角防务股份有限公司采取责令改正并对严建亚、虢迎光、严健、刘家骏采取出具警示函行政监管措施的决定》（陕证监措施字〔2025〕12号)(以下简称《决定书》）。《决定书》指出公司收入确认的相关内部控制存在缺陷且收入政策披露不完整。具体内容详见公司在巨潮资讯网披露的《关于公司及相关人员收到陕西证监局行政监管措施决定书的公告》（公告编号：2025-018）。

根据《决定书》所认定的情况，公司对相关年度财务报告数据进行了严格自查，并针对《决定书》中涉及的事项进行自查整改工作。根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》的有关规定和要求，公司以《决定书》为依据，结合自查情况，并基于审慎性原则，对前期会计差错采用追溯重述法进行调整，并对2023年度、2024年一季度、半年度、三季度的财务报表及相关附注进行更正。

本次前期差错更正及追溯调整不会导致公司已披露年度财务报表
出现盈亏性质的改变，也不会导致已披露年度财务报表的期末净资产发
生净资产为负的情形。

二、对财务状况和经营成果的影响（除特殊注明外，均以人民币
元为单位）

影响2023年度、2024年一季度、半年度、三季度相应各期财务报
表部分项目的列示具体如下：

（一）对合并资产负债表及利润表的影响

1、2023 年 12 月 31 日

报表项目 2023 年 12 月 31 日

更正前金额 更正后金额 更正金额

合并资产负债表：

应收账款 1,790,547,469.21 1,551,849,606.61 -238,697,862.60

存货 976,541,588.50 1,095,185,763.02 118,644,174.52

其他流动资产 16,188,598.05 45,094,720.30 28,906,122.25

流动资产合计 6,498,672,644.54 6,407,525,078.71 -91,147,565.83

递延所得税资产 31,211,428.07 29,123,932.67 -2,087,495.40

非流动资产合计 1,864,499,301.24 1,862,411,805.84 -2,087,495.40

资产总计 8,363,171,945.78 8,269,936,884.55 -93,235,061.23

应交税费 39,633,261.09 25,414,369.85 -14,218,891.24

流动负债合计 1,883,834,293.72 1,869,615,402.48 -14,218,891.24

负债合计 2,851,477,723.00 2,837,258,831.76 -14,218,891.24

资本公积 2,507,560,405.11 2,496,061,861.83 -11,498,543.28

盈余公积 248,660,255.32 242,613,945.61 -6,046,309.71

未分配利润 2,120,047,786.75 2,058,576,469.75 -61,471,317.00

归属于母公司所有者权益 5,511,694,222.78 5,432,678,052.79 -79,0……
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