公告日期：2025-04-29

深圳迈瑞生物医疗电子股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为规范深圳迈瑞生物医疗电子股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计
工作，提高内部审计工作质量，明确内部审计机构和审计人员的责任，保护
投资者合法权益，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工
作的规定》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所上市公司自律监管指
引第 2 号—创业板上市公司规范运作》等法律、法规、规范性文件及《深圳
迈瑞生物医疗电子股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规
定，结合公司的实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其经济活动、内部控
制和风险管理的有效性和实施独立、财务信息的真实性和完整性以及经营活
动的效率和效果等开展的一种客观的监督、评价和建议活动，以促进公司完
善治理、实现目标。

第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人员及其他
有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一） 公司经营管理遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二） 提高公司经营的效率和效果；

（三） 保障公司资产的安全；

（四） 确保公司财务报告及其他相关信息披露的真实、完整；

（五） 促进公司实现发展战略。

公司建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：

（一） 全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企
业及其所属单位的各种业务和事项。

（二） 重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事
项和高风险领域。

（三） 制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业
务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

（四） 适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况
和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

（五） 成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的
成本实现有效控制。

第四条 公司应当依照国家有关法律、法规、规章的规定，结合公司所处行业和生产
经营特点，建立健全内部审计制度，防范和控制公司风险，增强公司信息披
露的可靠性。内部审计制度须经董事会审议通过。

第五条 公司董事会必须对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控
制制度必须经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员必须保证内部控制
相关信息披露内容的真实、准确、完整。

第二章 内部审计机构和人员

第六条 公司在董事会下设立审计委员会，建立内部审计制度，设立内部审计部门，
对公司内部控制制度的建立和实施、财务信息的真实性和完整性等情况进行
检查监督。

内部审计部门向董事会负责。内部审计机构在对公司业务活动、风险管理、
内部控制、财务信息监督检查过程中，应当接受董事会审计委员会的监督指
导。内部审计机构发现相关重大问题或者线索，应当立即向审计委员会直接
报告。内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者
与财务部门合署办公。内部审计部门履行职责的必要经费列入公司年度财务
预算，由公司予以保证。

第七条 公司应当依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置专职人员从事内部
审计工作。

第八条 内部审计部门的负责人应当为专职，由审计委员会任免。
第九条 内部审计人员应具备良好的政治素质和业务能力及相应的专业知识，应忠于
职守、客观公正、实事求是、廉洁高效，遵守职业道德和专业……
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