公告日期：2025-04-26

深圳明阳电路科技股份有限公司

2024年度内部控制评价报告

深圳明阳电路科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合深圳明阳电路科技股份有限公司（以下简称“公司”、“明阳电路”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：深圳明阳电路科技股份有限公司、全资子公司和控股子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、信息系统、信息与沟通、内部监督等；重点关注的高风险领域：资金活动、销售业务、采购业务、资产管理、工程项目、信息系统。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

1.内部环境

（1）组织架构

公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律法规及相关监管要求，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的治理架构，制定了与公司发展相适应的治理制度，明确了决策、执行、监督各环节的职责权限。其中，股东大会作为权力机构行使重大事项决策权，董事会负责战略决策和监督管理层，监事会专司监督职能，高级管理层具体落实执行，由此形成权责清晰、有效制衡的科学治理机制。

（2）发展战略

公司建立了由董事会战略委员会、战略规划与运营部协同运作的发展战略管理体系。战略委员会专注于公司中长期战略方向，系统研究规划目标、业务战略及重大投融资事项，并提出专业建议，决策前端把控科学性与风险；战略规划与运营部负责战略落地实施，主导年度目标制定与季度分解，通过跨部门协同形成
可执行计划，嵌入全面预算管理并建立持续跟踪机制，定期监控经营指标达成情况，及时预警偏差并推动微调优化。这一机制促进了公司可持续发展。

（3）人力资源

公司建立了全面的人力资源管理体系，制定并完善了涵盖员工从入职到离职全过程管理制度，包括《招聘管理制度》《员工异动管理制度》《离职管理制度》《考勤管理制度》《绩效管理制度》《薪酬管理制度》《福利管理办法》《外部培训管理作业指导书》《员工档案管理制度》等专项制度，全面规范招聘与录用、转正与晋升、调岗与离职、考勤与休假、绩效管理、薪酬福利管理、培训发展、人事档案管理等各环节工作。同时搭建了五大核心管理流程：组织发展管理流程统筹人才战略规划，人才供应管理流程保障招聘配置效能，人才发展管理流程聚焦培训培养体系，薪酬福利管理流程完善激励保障机制，员工关系管理流程规范劳动关系运作。其中培训管理模块通过《年度培训计划表》实现资源整合，结合公司战略目标、年度重点工作和培训预算配置，持续加强员工继续教育……
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