公告日期：2025-04-28

福建阿石创新材料股份有限公司

内部控制制度

2025 年 4 月

目 录

第一章 总则...... 1
第二章 内部控制的框架...... 1
第三章 专项风险的内部控制...... 4
第四章 内部控制的检查监督...... 5
第五章 内部控制的信息披露...... 7
第六章 附则...... 8

福建阿石创新材料股份有限公司

内部控制制度

第一章 总则

第一条 为了规范公司运作，建立健全和有效实施内部控制制度，提高公司风险管
理水平，保护投资者的合法权益，依据《中华人民共和国公司法》、《中华
人民共和国证券法》、《企业内部控制基本规范》等法律、法规、规范性文
件的规定和《福建阿石创新材料股份有限公司章程》（以下简称《公司章
程》），制定本制度。

第二条 内部控制是指公司为了保证公司战略目标的实现，降低股东的风险，而对
公司战略制定和经营活动中存在的风险予以管理的相关制度安排。它是由
公司董事会、管理层及全体员工共同参与的一项活动。

第三条 公司应当按照法律、行政法规、部门规章的规定建立健全内部控制制度
（以下简称内控制度），保证内控制度的完整性、合理性及实施的有效性，
以提高公司经营的效果与效率，增强公司信息披露的可靠性，确保公司行
为合法合规。

第四条 公司董事会对公司内控制度的建立健全、有效实施及其检查监督负责，董
事会及其全体成员应保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。
第二章 内部控制的框架

第五条 公司内控制度应力求全面、完整，至少在以下层面作出安排：

（一）公司层面；

（二）公司下属部门及附属公司层面；

（三）公司各业务环节层面。

第六条 公司建立和实施内控制度时，应考虑以下基本要素：

（一）目标设定，指董事会和管理层根据公司的风险偏好设定战略
目标。

（二）内部环境，指公司的组织文化以及其他影响员工风险意识的综
合因素，包括员工对风险的看法、管理层风险管理理念和风险偏好、职业
道德规范和工作氛围、董事会对风险的关注和指导等。

（三）风险确认，指董事会和管理层确认影响公司目标实现的内部和
外部风险因素。

（四）风险评估，指董事会和管理层根据风险因素发生的可能性和影
响，确定管理风险的方法。

（五）风险管理策略选择，指董事会和管理层根据公司风险承受能力
和风险偏好选择风险管理策略。

（六）控制活动，指为确保风险管理策略有效执行而制定的制度和程
序，包括核准、授权、验证、调整、复核、定期盘点、记录核对、职能分
工、资产保全、绩效考核等。

（七）信息沟通，指产生服务于规划、执行、监督等管理活动的信息
并适时向使用者提供的过程。

（八）检查监督，指公司自行检查和监督内部控制运行情况的过程。
第七条 公司应在符合总体战略目标的基础上，针对各下属部门、附属公司以及各
业务环节的特点，建立相应的内控制度。

第八条 内部控制通常应涵盖经营活动中所有业务环节，包括但不限于：

（一）销货及收款环节：包括客户档案管理、订单处理、价格管理、
信用管理、销售合同管理、退货换货管理、收入确认、应收账款分析及逾

期应收账款管理、坏账管理及计提标准等。

（二）采购及付款环节：包括采购和付款业务岗位分离制度；采购和
付款的授权审批制度；供应商评审制度；询价议价制度；重大采购项目招
标采购制度；验收及退货制度等。

（三）生产环……
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