公告日期：2025-04-28

福建阿石创新材料股份有限公司

内部审计制度

2025 年 4 月

目 录

第一章 总则...... 1
第二章 内部审计机构和审计人员...... 2
第三章 内部审计职责...... 2
第四章 内部审计权限...... 4
第五章 内部审计程序...... 5
第六章 奖惩...... 6
第七章 附则...... 7

福建阿石创新材料股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为加强福建阿石创新材料股份有限公司（以下简称“公司”）的内部
审计监督，切实保证公司财务会计制度等各项制度的有效执行和公
司资金的安全有效使用，保护投资者的合法权益，根据《中华人民
共和国审计法》、《企业内部控制基本规范》等法律、法规、规范性
文件和《福建阿石创新材料股份有限公司章程》（以下简称《公司章
程》），结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司及其所属分公司、全资子公司（含全资子公司及
其之间组建的全资公司）和控股（非全资）子公司（以下简称“各
下属单位”）。

第三条 公司的参股单位可参照本制度实施内部审计。
第四条 内部审计是公司经济监督工作的重要组成部分，是内部审计部门依
法独立监督和评价各下属单位财务收支、经济活动的真实、合法和
效益，以及为加强内部控制和风险管理、实现经济目标提供保证和
咨询服务的行为。

第五条 内部审计部门应坚持全面审计、突出重点的工作方针，坚持审计、
帮助、促进相结合的原则，规范审计行为，防范审计风险。

第六条 内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计职业道德规范
和内部审计准则，忠于职守，依法审计，客观公正，廉洁自律，保
守秘密。

第七条 各下属单位应当支持内部审计部门和审计人员依法履行内部审计职
责，配合审计工作。

第二章 内部审计机构和审计人员

第八条 董事会授权董事长在董事会闭会期间根据情况及需要布置公司内部
审计工作；董事会审计委员会负责公司内、外部审计的沟通、监督
和核查工作，对董事会负责；审计委员会下设审计部，具体负责履
行审计职责，依法对各下属单位的财务收支、经济活动和内部控制
制度进行审计监督，直接对董事会审计委员会负责并报告工作。

第九条 审计部应配备与其承担的审计任务相适应的内部审计人员。公司各
下属单位根据需要应配专职或兼职内部审计人员，履行内部审计职
责，向公司总部审计部报告内部审计工作。内部审计部门负责人按
照公司相关规定聘任、解聘，内部审计人员应保持相对稳定。

第十条 内部审计人员应熟悉公司的经营活动和内部控制制度，具有较高的
审计、会计、工程业务水平和必要的经济、法律、信息技术等专业
知识。

第十一条 内部审计人员按照国家有关规定实行岗位资格和后续教育制度。内
部审计人员专业技术职务资格的取得和聘任，按照国家和公司有关
规定执行。

第三章 内部审计职责

第十二条 审计部应履行下列职责：

(一) 研究公司内部审计工作发展规划和起草内部审计规章、制度、
办法；

(二) 编制公司年度内部审计工作计划；

(三) 对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的
参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效
性进行检查和评估；

(四) 对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的
参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财
务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整
性进行审计……
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