公告日期：2025-04-24

湖南九典制药股份有限公司

董事会对会计师事务所 2024 年度履职情况评估报告

湖南九典制药股份有限公司（以下简称“公司”）聘请中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中审众环”）作为公司 2024 年度审计机构。根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等规定和要求，公司对中审众环在 2024 年度审计中的履职情况进行了评估。具体情况如下：

一、2024 年审会计师事务所基本情况

1、基本信息

中审众环始创于 1987 年，是全国首批取得国家批准具有从事证券、期货相关业务及金融业务审计的大型会计师事务所之一。根据财政部、证监会发布的从事证券服务业务会计师事务所备案名单，具备股份有限公司发行股份、债券审计机构的资格。2013 年 11 月，按照国家财政部等有关要求转制为特殊普通合伙制。
2、人员信息

2024 年末合伙人数量 216 人、注册会计师数量 1,304 人、签署过证券服务
业务审计报告的注册会计师人数 723 人。

3、业务规模

2024 年经审计总收入 217,185.57 万元、审计业务收入 183,471.71 万元、
证券业务收入 58,365.07 万元。

2024 年度上市公司审计客户家数 244 家，主要行业涉及制造业，批发和零
售业，房地产业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，农、林、牧、渔业，信息传输、软件和信息技术服务业，采矿业，文化、体育和娱乐业等，审计收费35,961.69 万元，其中制造业同行业上市公司审计客户家数 151 家。

二、执业情况

1、签字会计师基本情况

项目合伙人：高寄胜，2013 年成为中国注册会计师，2011 年开始从事上市
公司审计，2019 年开始在中审众环执业，2023 年开始为本公司提供审计服务。最近三年签署 6 家上市公司审计报告。

签字注册会计师：周蕾，2022 年成为中国注册会计师，2017 年开始从事上市公司审计工作，2023 年开始在中审众环执业，2023 年开始为本公司提供审计服务。最近三年签署 1 家上市公司审计报告。

项目质量控制复核合伙人：胡兵，2000 年成为中国注册会计师，2004 年开始从事上市公司审计，2015 年开始在中审众环执业，2025 年开始为本公司提供审计服务，最近三年复核 5 家上市公司审计报告。

2、诚信记录

项目合伙人高寄胜、签字注册会计师周蕾、项目质量控制复核合伙人胡兵最近三年未受到刑事处罚、行政处罚、行政监管措施、自律监管措施和纪律处分。
3、独立性

中审众环及项目合伙人高寄胜、签字注册会计师周蕾、项目质量控制复核合伙人胡兵不存在可能影响独立性的情形。

三、质量管理水平

1、项目咨询

2024 年度审计过程中，中审众环就公司重大会计审计事项与专业技术部门保持密切沟通，及时解决审计过程中的技术难题。

2、意见分歧解决

中审众环制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人，所有分歧须在审计报告出具前达成共识。2024 年度审计中，所有重大会计审计事项均取得一致意见，未出现无法协调的分歧。

3、项目质量复核

审计过程中，中审众环实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核。审计项目组内部复核主要包括签字注册会计师及经验丰富的审计小组成员对所有工作底稿执行详细复核，以及项目合伙人执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务
报表的公允列报以及审计报告的适当性。独立项目质量复核人员为不直接参与项目，不在项目中承担签字责任的合伙人或其他类似职位的人员，且具备适当的胜任能力、充足的时间和权威性，遵守相关职业道德要求，并在实施项目质量复核时保持独立、客观、公正。

4、项目质量检查

中审众环质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。中审众环质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

5、质量管理缺陷识别与整改

中审众环根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，在会计师事务所的风险评估程序、治理和领导层、相关职业道德要求、客户关系和具体业务的接……
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