公告日期：2026-02-10

关于江阴电工合金股份有限公司
申请向不特定对象发行可转换公司债券的审 核问询函中有关财务会计问题的专项说明

容诚专字[2026]510Z0043 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
总所：北京市西城区阜成门外大街 22号
关于江阴电工合金股份有限公司 1幢 10层 1001-1至1001-26 (100037)
TEL:010-66001391FAX:010-66001392
E-mail:bj@rsmchina.com.cn
申请向不特定对象发行可转换公司债券中有关财务会计问题https的://www.rsm.global/china/
专项说明

容诚专字[2026]510Z0043 号

深圳证券交易所：

江阴电工合金股份有限公司（以下简称“电工合金”“发行人”或“公司”）于

2026 年 1 月 21 日收到贵所出具的《关于江阴电工合金股份有限公司申请向不

特定对象发行可转换公司债券的审核问询函》(审核函〔2026〕020003 号)（以
下简称“问询函”）的要求，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称
“申报会计师”或“我们”）对问询函中提到的需要申报会计师说明或发表意见的
问题进行了认真核查。在本说明中，若合计数与各分项数值相加之和在尾数上
存在差异均为四舍五入所致。

如无特别说明，本审核问询函回复中的报告期指 2022 年度、2023 年度、

2024 年度及 2025 年 1-9 月，报告期各期末指 2022 年末、2023 年末、2024 年

末及 2025 年 9 月末。在本说明中，2025 年 1-9 月份的财务数据未经审计。

字体 含义

黑体、加粗 审核问询函所列问题

宋体 对审核问询函所列问题的回复、会计师核查意见

目录

问题 1 ...... 2
问题 2 ...... 87

申报材料显示，报告期内，发行人主营业务收入分别为 208943.68 万元、
234848.93 万元、253657.70 万元和 227601.69 万元；其他业务收入分别为
3742.12 万元、4393.30 万元、5616.60 万元和 1742.29 万元，主要为材料销售收
入。经营活动产生的现金流量净额分别为 12363.10 万元、15790.19 万元、-2592.31 万元和 5328.57 万元，2024 年营业收入增长但经营活动产生的现金流量净额为负。报告期内，发行人铁路接触线产品的毛利率分别为 19.44%、19.14%、13.66%和 16.34%，铁路承力索产品的毛利率分别为 9.16%、14.76%、9.63%和 9.74%，新能源汽车高压连接件的毛利率分别为 16.65%、12.84%、19.02%、20.90%。

报告期内，发行人向前五名客户的销售金额占营业收入比例分别为 55.97%、
54.38%、53.08%和 58.78%，发行人向前五名供应商合计采购额占采购总额比例分别为 91.49%、83.64%、89.65%和 76.27%，发行人客户和供应商集中度较高。

报告期各期末，发行人应收账款账面价值分别为 52……
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