公告日期：2026-02-12

宁波江丰电子材料股份有限公司

财务管理制度

第一章 总则

第一条 为规范宁波江丰电子材料股份有限公司（以下简称“公司”）财务管理工作，加强公司的财务监督，维护公司、投资者及其他相关方的合法权益，保护资产的安全、完整，使财务管理工作有法可依、有章可循，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《会计基础工作规范》及《宁波江丰电子材料股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等，结合公司具体情况，制定本制度。

第二条 本制度是公司财务管理工作的基本制度，公司应根据本制度及国家相关法规、准则的规定，结合实际情况，建立、健全各项基础财务工作制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况，依法计算和缴纳国家税收；审慎经营，有效防范和化解资产损失风险，为经营活动提供决策支持。真实、准确、完整、及时和公平地进行信息披露，保障投资者权益。

第三条 公司财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规，并接受政府有关部门、公司董事会、审计委员会和审计部的检查和监督。

第二章 财务组织体系

第四条 财务机构设置和人员配备：

（一）公司法定代表人对公司财务管理的建立健全、有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责。公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司财务负责人对董事会和总经理负责。

（二）公司设立财务总监，是公司财务负责人，全面负责和组织公司财务管理工作和会计核算工作。财务总监必须按规定的任职条件和聘用程序进行聘用或解聘。

（三）公司设置财务部，专门办理公司的财务管理和会计核算事项。财务部配备与工作相适应、具有会计专业知识的部门经理和会计人员。财务部根据会计业务设置工作岗位，会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出
纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账务处理等工作。
（四）财务部经理是公司会计机构负责人，财务部下设主管、会计、出纳等岗位。

（五）公司对财务人员实行聘任制，统一任用，统一管理，统一考核的管理办法。

（六）未取得会计从业资格证书的人员，不得从事会计工作。

（七）公司聘任财务人员应当实行回避制度。公司控股股东、董事、高级管理人员的亲属不得担任公司财务负责人、会计机构负责人和出纳、资金会计等职务；财务负责人和会计机构负责人的直系亲属不得在公司财务部任职。

（八）财务人员实行轮岗制度，特别是重要的岗位，公司根据实际情况定期或者不定期实行轮岗制度。

第五条 财务人员职业道德：

（一）财务人员在财会工作中，应遵守职业道德，树立良好的职业品质和严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量；

（二）财务人员应敬业爱岗，努力钻研业务，提高专业知识和技能，以适应所从事工作的要求；

（三）财务人员应实事求是，客观公正地办理会计事务，坚持原则，廉洁奉公；

（四）财务人员应熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度，并结合会计工作进行广泛宣传；

（五）财务人员应按照国家会计法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整；
（六）财务人员应熟悉本公司生产经营状况和管理状况，运用掌握的会计信息和会计方法，为改善公司内部管理、提高经济效益服务；

（七）财务人员应保守公司财务及商业秘密，除法律规定和公司授权外，不能私自向外界提供或者泄露公司的会计信息。

第六条 财务人员因徇私舞弊、重大失职、泄露机密等对公司造成经济损失或重大影响的，应按照有关法律法规、公司制度等对其追究法律和经济责任。

第三章 会计核算基础工作

第七条 公司应当根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》及相关规定，结合公司实际情况制定会计政策，设置会计科目，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。

第八条 公司发生的下列交易或事项，必须及时办理会计手续，进行会计核算：

（一）款项和有价证券的收付；

（二）财物的收发、增减和使用；

（三）债权债务的发生和结算；

（四）资本、基金的增减；

（五）收入、支出、费用、成本的计算；

（六）财务成果的计算和处理；

（七）其他需要办理会计手续、进行会计核算的事项。

第九条 原始凭证是公司各项经济活动的最初记载和客观反映，每一项经济业务都必须按照有关规定填制、取得、审核、签署原始凭证，财务人员必须严格审核原始凭证，对……
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