公告日期：2025-05-12

深圳市欣天科技股份有限公司

内部审计制度

二○二五年五月

第一章 总 则

第1条 为充分发挥审计的监督管理作用且有效开展审计工作，加强内部控制，
维护股东利益，保障企业经营活动的健康发展，根据《中华人民共和
国审计法》、《中华人民共和国公司法》、《深圳证券交易所上市公司自
律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》、《审计署关于内部
审计工作的规定》等有关法律、行政法规、规范性文件和《深圳市欣
天科技股份有限公司章程》的有关规定，并结合公司的实际情况，特
制定本制度。

第2条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门或人员，对公司的内
部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活
动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第3条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人
员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

(1) 遵守国家法律、行政法规、规章及其他相关规定；

(2) 提高公司经营的效率和效果；

(3) 保障公司资产的安全；

(4) 确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第4条 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的
内部控制制度应当经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员应当
保证内部控制相关信息披露内容真实、准确、完整。

第5条 内部审计基本原则：独立性原则、合法性原则、实事求是原则、客观
公正原则、廉洁奉公原则、保守秘密原则。

第二章 内部审计部门和人员

第6条 公司董事会下设立审计委员会，制定审计委员会议事规则并予以披露。

审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计
工作和内部控制。

第7条 公司设立审计部，作为公司的内部审计部门，审计部对审计委员会负
责，向审计委员会报告工作。

审计部应当保持独立性，不受财务部门的领导，也不与财务部门合署
办公。

第8条 公司应当依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置专职人员从
事内部审计工作。

第9条 公司各内部机构或职能部门、控股子公司以及具有重大影响的参股公
司应当配合审计部依法履行职责，不得妨碍审计部的工作。

第三章 内部审计部门职责

第10条 审计委员会在指导和监督审计部工作时，应当履行以下主要职责：
(1) 指导和监督内部审计制度的建立和实施；

(2) 至少每季度召开一次会议，审议审计部提交的工作计划和报告等；
(3)向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题；

(4) 指导审计部的有效运作，审计部提交给管理层的各类审计报告、
审计问题的整改计划和整改情况应当同时报送审计委员会；

(5) 协调审计部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间
的关系。

第11条 审计部应当履行以下主要职责：

(1) 对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司
的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和
评估；

(2) 对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司
的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关
的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括
但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；
(3) 协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和
主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊
行为；

(4) 至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计
计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。

第12条 审计部在审计过程中的工作权限：

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