公告日期：2025-05-12

深圳市欣天科技股份有限公司
董事会审计委员会工作细则

二〇二五年五月

第一章 总 则

第1条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经
理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、
《上市公司治理准则》、《上市公司独立董事管理办法》、《深圳市欣天
科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其他有关规定，
深圳市欣天科技股份有限公司（以下简称“公司”）特设立董事会审
计委员会，并制定本工作细则。

第2条 董事会审计委员会是董事会按照股东会决议设立的专门工作机构，主
要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内
部控制。

第二章 人员组成

第3条 董事会审计委员会成员由三名不在公司担任高级管理人员的董事组
成，其中，独立董事 2 名，且其中一名独立董事应为会计专业人士。
第4条 董事会审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董
事的三分之一以上提名，并由董事会选举产生。

第5条 董事会审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事中的会计
专业人士担任，负责召集、主持委员会工作；主任委员由审计委员会
全体委员过半数选举产生。

第6条 董事会审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以
连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并
由董事会根据上述第 3 条至第 5 条规定补足委员人数。

第7条 公司设内部审计部门，内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员
会报告工作。

第三章 职责权限

第8条 审计委员会的主要职责权限：

(1) 监督及评估外部审计的工作，提议聘任或更换外部审计机构；

(2) 监督及评估公司的内部审计工作；

(3) 负责管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构之间的沟
通、协调；

(4) 审核公司的财务信息及其披露，审阅公司的财务报告并对其发表
意见；

(5) 监督及评估公司的内控制度；

(6) 对公司聘任会计师及费用提出建议；

(7) 法律法规、《公司章程》和公司董事会授予的其他职权。

第9条 审计委员会应当督导内部审计机构至少每半年对下列事项进行一次
检查，出具检查报告并提交审计委员会：

(1) 公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交
易、提供财务资助、购买或出售资产、对外投资等重大事项的实
施情况；

(2) 公司大额资金往来以及与董事、高级管理人员、控股股东、实际
控制人及其关联人资金往来情况。

前款规定的检查中发现公司存在违法违规、运作不规范等情形的，审
计委员会应当及时向深圳证券交易所报告。

第10条 审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其审计工作开展情况。
审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业
务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报
告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。

审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议，审核外部
审计机构的审计费用及聘用合同，不应受公司主要股东、实际控制人
或者董事、高级管理人员的不当影响。

第11条 审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务会计报告的真实性、
准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和
审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为
及重大错报的可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。

第12条 审计委员会对董事会负责，审计委员会的提案提交董事会审议决定。第13条 审计委员会有权要求本公司各级管理人员对审计委员会的工作给予
充分的支持，并就其提出……
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