公告日期：2025-04-22

中信证券股份有限公司

关于北京新雷能科技股份有限公司

2024 年度内部控制自我评价报告的核查意见

中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”）作为北京新雷能科技股份有限公司（以下简称“新雷能”、“公司”）创业板向特定对象发行 A 股股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法（2023 年修订）》《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2024 年修订）》《深圳证券交易所上市公司自律监
管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作（2023 年 12 月修订）》等相关法律、
法规和规范性文件的规定，就公司 2024 年度内部控制自我评价报告进行了核查，具体如下：
一、保荐机构进行的核查工作

保荐机构指派担任新雷能持续督导工作的保荐代表人及其他持续督导人员采取查阅公司与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度；查阅三会文件等；与公司内部相关部门人员沟通等方式，在对公司内部控制的完整性、合理性及有效性进行合理评价基础上，对公司董事会出具的内部控制评价报告进行了核查。二、新雷能 2024 年度内部控制评价结论

公司董事会认为：公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

综上所述，公司截至 2024 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了按照财政部
颁布的《企业内部控制基本规范》的有关规范标准中与财务报表相关的有效的内部控制。

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域。

1．纳入评价范围的主要单位包括：

公司本部及其全资子公司、控股子公司，纳入评价范围的单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

2．纳入评价范围的主要业务和事项包括：

①控制环境：治理结构、组织机构、人力资源、企业文化等；

②控制活动：资金管理、采购与付款管理、销售与收款管理、成本费用管理、存货管理、资产管理、筹资管理；

③信息与沟通；

④内部监督。

3．重点关注的高风险领域主要包括：

子公司管理、关联交易、对外担保、对外投资、信息披露管理、募集资金等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

1.内部控制缺陷认定标准

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致，公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
（1）重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。

（2）重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果
低于重大缺陷但仍有可能导致企业偏离控制目标。

（3）一般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

内部控制缺陷认定标准

类别 财务报告 非财务报告

出现以下情形的,通常应认定为重大缺
陷：①公司经营活动违反国家法律法
具备以下特征，认定为重大缺陷：① 规，且遭受相关主管部门处罚达公司
财务报告内部控制环境无效；②公司 资产总额 3%以上；②因公司重要决策
重 董事、监事、高级管理人员存在舞弊 失误导致公司遭受的损失达公司资产
大 行为；③注册会计师发现的却未被公 总额 3%以上；③重要岗位管理人员或
缺 司内部控制识别的当期财务报告中的 核心人员流失严重影响公司生产、经
陷 重大错报；④审计委员会和内部审计 营的；④重要业务缺乏制度控制或制
机构对公司的对外财务报告和财务报 度系统失效；⑤内部控制评价的结果
告内部控制监督无效。 ……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。