公告日期：2025-04-22

新疆熙菱信息技术股份有限公司审计报告及财务报表
二○二四年度

新疆熙菱信息技术股份有限公司

审计报告及财务报表

（2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-5
二、 财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-98

审计报告

信会师报字[2025]第 ZA11178 号
新疆熙菱信息技术股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了新疆熙菱信息技术股份有限公司（以下简称：熙菱信
息）财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了熙菱信息 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于熙菱信息，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

事项描述 审计应对

如附注三、（二十四）收入和附注五、（四十 针对收入确认，我们实施的主要审计程序包括：
一）营业收入和营业成本所述，熙菱信息 2024 1、了解和评价管理层对于收入确认相关的内部控制的设计
年营业收入 16,274.29 万元，较 2023 年的 和运行的有效性；

15,901.80 万元，同比增长 2.34%。由于收入 2、根据合同条款和服务提供方式，评价熙菱信息收入确认是熙菱信息的关键业绩指标之一，可能存在 政策的适当性，对营业收入执行控制测试，测试与营业收入管理层为了达到特定目标或期望而操纵不恰 确认相关的内部控制的执行情况；
当的收入确认的固有风险。因此，我们将收 3、执行分析性复核程序，评价收入的合理性；

入确认识别为关键审计事项。 4、检查与营业收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、
销售发票、客户验收单、审价报告等，复核收入确认的真实
性和完整性；

5、选取主要客户执行函证和访谈程序；

6、对营业收入执行截止测试，确认收入是否记录在正确的
会计期间；

……
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