公告日期：2025-12-13

长芯博创科技股份有限公司

内部审计管理制度

（2025 年 12 月修订）

第一章 总则

第一条 为完善长芯博创科技股份有限公司（以下简称“公司”）治理结构，规范公司
经济行为，提高公司内部审计工作质量，防范和控制公司风险，增强信息披
露的可靠性，保护投资者合法权益，特制定本制度。

第二条 本制度依据《中华人民共和国公司法》等相关法律、法规、规范性文件，参
照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称“上市规则”）、《深
圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》
（以下简称“上市公司规范运作”）和《长芯博创科技股份有限公司章程》（以
下简称“公司章程”）的规定，结合公司实际情况制定。

第三条 本制度所称被审计对象，特指公司各内部机构、控股子公司及具有重大影响
的参股公司。

第四条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控制和风险
管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开
展的一种评价活动。包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检查被
审计对象会计账目及相关资产及企业经营状况，监督被审计对象预决算执行
和财务收支，评价重大经济活动的效益等行为。

第五条 本制度所称内部控制制度，是指公司董事会和高级管理人员及其他有关人员
为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一） 遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二） 提高公司经营的效率和效果；

（三） 保障公司资产的安全；

（四） 确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第六条 公司董事会应对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制

制度应经董事会或股东会审议通过。

公司董事会及其全体成员应保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、
完整。

第二章 内部审计机构和人员

第七条 公司设立内审部作为公司的内部审计部门，依据公司规模、生产经营特点及
有关规定，配置专职人员从事内部审计工作。内审部应当保持独立性，不得
置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。

第八条 内审部对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性
等情况进行检查监督。内审部对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。
内审部在对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等情况进行检查
监督过程中，应当接受审计委员会的监督指导。审计委员会参与对内部审计
负责人的考核。

第九条 公司各内部机构或职能部门、控股子公司及对公司具有重大影响的参股公司
应当配合内审部依法履行职责，不得妨碍内审部的工作。

第十条 内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理、技术等相
关专业知识和业务能力。

第十一条 内部审计人员根据公司制度规定行使职权，被审计部门（个人）应及时向审
计人员提供有关资料，不得拒绝、阻挠、破坏或者打击报复。

第十二条 内部审计人员要坚持实事求是的原则，忠于职守，客观公正、廉洁奉公、保
守秘密；不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。

第十三条 内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利害关系的，应
当回避。

第十四条 内部审计人员应定期或不定期地参加培训，不断提高思想水平和专业能力，
以保证内部审计工作质量。

第十五条 内审部履行职责所必需的工作经费，应予以保证，并列入公司年度财务预算。
第三章 内部审计机构的职责和总体要求

第十六条 审计委员会在指导和监……
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