公告日期：2025-10-28

上海润欣科技股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一节 总则

第一条 为强化上海润欣科技股份有限公司(以下简称“公司”)董事会决策功
能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，
完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公
司法》”）、《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公
司规范运作》、公司章程及其他有关规定，公司特设立董事会审计
委员会，并制定本工作细则。

第二条 审计委员会所作决议，必须遵守公司章程、本工作细则及其他有关
法律、法规的规定。

第二节 人员组成

第三条 审计委员会成员由三名董事组成，其中二名为独立董事，其中必须
有一名为会计专业人士。审计委员会成员应当为不在公司担任高级
管理人员的董事。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一提名，并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设主任委员（即召集人）一名，由独立董事委员担任，
负责主持委员会工作；主任委员应当为会计专业人士，并由董事会
从独立董事委员中选举产生。

第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期
间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员
会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。

第三节 职责权限

第七条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审
计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同
意后，方可提交董事会审议：

(一) 披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价
报告；

(二) 聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

(三) 聘任或者解聘公司财务负责人；

(四) 因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或
者重大会计差错更正；

(五) 法律法规、中国证监会规定、深圳证券交易所有关规定和公
司章程规定的其他事项。

第八条 董事会审计委员会应当审核公司的财务会计报告，对财务会计报告
的真实性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告
的重大会计和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的
欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督财务会计报告问题的整
改情况。

定期报告中的财务信息应当经审计委员会审核，由审计委员会全体
成员过半数同意后提交董事会审议。审计委员会成员无法保证定期
报告中财务信息的真实性、准确性、完整性或者有异议的，应当在
审计委员会审核定期报告时投反对票或者弃权票。

审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议，审核外
部审计机构的审计费用及聘用合同，不应受公司主要股东、实际控
制人或者董事及高级管理人员的不当影响。

审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守
业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会
计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。
第九条 内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行下列主要
职责：

(一) 指导和监督内部审计制度的建立和实施；

(二) 审阅公司年度内部审计工作计划；

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