公告日期：2025-10-25

浩云科技股份有限公司

财务管理制度

二〇二五年十月

目录

第一章 总则 ...... 3

第二章 财务机构 ...... 3
第三章 财务人员 ...... 4
第四章 会计核算的一般原则 ...... 4
第五章 资金管理 ...... 5
第六章 成本费用管理 ...... 5
第七章 财务审批 ...... 6
第八章 利润核算 ...... 6
第九章 财务报告与财务评价 ...... 7
第十章 会计电算化 ...... 8
第十一章 会计凭证和档案保管 ...... 8
第十二章 附则 ...... 8

第一章 总则

第一条 为了规范浩云科技股份有限公司的会计核算，真实、完整地提供会计信息，维护投资者和债权人的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《会计基础工作规范》《浩云科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）以及国家其他有关法律、法规制定本制度。
第二条 建立本制度的原则是建立健全公司内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯；审慎经营，有效防范和化解资产损失风险。

第三条 本制度适用于公司及公司所属全资子公司、控股子公司。

第二章 财务机构

第四条 公司设置独立的财务机构，即财务科。

第五条 公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司财务负责人对董事会和总经理负责，公司财务科主要职责如下：

1、执行公司章程和股东会、董事会的决议，全面负责公司日常财务事务的管理工作。根据公司发展规划组织并制定本部门的工作目标与责任制度，并加以贯彻、落实；

2、组织拟定公司的财务管理制度，并监督执行，编制各种会计报表，负责审查向外报送的会计报表及提供的会计资料，并保证数据的真实可靠性；

3、监督公司的财务会计人员执行国家相关法律、法规，负责会计人员的业务考核；

4、负责公司的资金运筹及资金管理工作；

5、负责成本费用的预测、控制、分析和考核；

6、参与重大经营决策的研究以及合同、协议的拟定；

7、协调公司与相关业务主管部门的关系。

第六条 财务科应建立和完善企业内部会计监督制度。出纳员不得兼管稽核、会计
档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作，记账人员与经办人员、财物保管人员、审批人员等的职责权限应明确界定，做到相互分离、相互监督、相互制约。
第三章 财务人员

第七条 财务人员应严格遵守国家相关法律、法规、规范性文件及职业道德的规定，履行岗位职责，如实反映和监督各项经济活动。相关财务工作流程必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、按期报账。

第八条 财务人员岗位变动，应与接替人员办理交接手续，并移交相关资料，移交时必须监交。一般会计人员交接，由财务负责人负责监交；财务负责人交接，由总经理或其授权人负责监交，必要时可由董事会派人会同监交。

第四章 会计核算的一般原则

第九条 公司执行《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》及有关补充规定等法律、法规及规范性文件，采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关规定办理会计事项。

第十条 记账方法采用借贷记账法，公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。以人民币为记账本位币，人民币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。

第十一条 本公司对发生的外币业务，按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人民币记账；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除为购建或生产符合
资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑损益按资本化原则处理外，均计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算。

第十二条 一切会计凭证、账簿、报表中文字记录均用中文记载，记载书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。

第十三条 公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，如需变更，应经董事会审议通过并在公司上市的证券交易所公告。

第五章 资金管理

第十四条 公司应定期编制年度资金计划、月度资金计划，以便……
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