公告日期：2025-04-25

南京全信传输科技股份有限公司

2024 年度财务报表审计报告

天衡审字(2025)00779 号

天衡会计师事务所（特殊普通合伙）

审 计 报 告

天衡审字(2025)00779 号
南京全信传输科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了南京全信传输科技股份有限公司（以下简称“全信股份”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了全信股份2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于全信股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

相关信息披露详见全信股份财务报表附注三、30和附注五、39。

1、事项描述

全信股份于2024年度实现营业收入91,042.37万元，营业收入是全信股份经营和考核的关键业绩指标，且存在较高的固有风险，因此我们将全信股份的收入确认作为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对收入确认的关键审计事项执行的主要审计程序包括：

（1）了解、评价和测试与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行的有效性；

（2）选取样本检查销售合同，识别与客户取得相关商品控制权时点相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

（3）对营业收入及毛利率按年度、产品类型等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动的原因；

（4）对本年记录的收入交易选取样本，检查收入确认依据，包括销售合同、发货单、客户签收/验收单据和收款单据等原始记录，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；

（5）选取重要客户对往来款余额及发出商品实施函证程序，并对函证过程进行严格的控制；

（6）检查资产负债表日前后的销售记录，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（二）应收账款的可回收性

相关信息披露详见全信股份财务报表附注三、12和附注五、3。

1、事项描述

全信股份截至2024年12月31日应收账款账面余额为99,352.76万元,已计提坏账准备7,922.16万元,账面价值为91,430.60万元,占资产总额的36.32%。由于应收账款金额重大,且评估应收账款的可收回性涉及管理层运用重大会计估计和判断,因此我们将应收账款的可回收性作为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对应收账款可回收性的关键审计事项执行的主要审计程序包括：

（1）了解、评价和测试与应收账款可收回性相关的关键内部控制的设计和运行的有效性；

（2）复核管理层对应收账款可收回性进行评估的相关考虑及客观证据，并评价应收账款坏账准备计提政策的合理性；

（3）针对按以应收款项的账龄作为信用风险特征计提坏账准备的应收账款，复核期末账龄划分的准确性；

（4）选取重要客户进行走访，了解主要客户的经营情况和销售回款情况；

（5）检查主要客户应收账款的回函和期后回款情况，进一步判断应收账款坏账准备计提是否充分。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括全信股份2024年年度报告涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当……
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