公告日期：2025-12-13

芒果超媒股份有限公司

董事会审计委员会议事规则

第一章 总则

第一条 为强化芒果超媒股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决策功能，实现事前审计与专业审计相结合，有效监督公司财务收支和各项经营活动，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号—创业板上市公司规范运作》《上市公司审计委员会工作指引》《芒果超媒股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）及其他有关规定，公司设立董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”），并制定本议事规则。

第二条 审计委员会是根据《公司章程》设立的专门工作机构，在本议事规则第九条、第十条规定的职责范围内协助董事会开展相关工作，对董事会负责。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员为 5 名，为不在公司担任高级管理人员的董事，其中独
立董事 3 名，由独立董事中会计专业人士担任召集人。

第四条 审计委员会成员由董事长、1/2 以上独立董事或者 1/3 以上董事提名，经
董事会选举产生。

第五条 审计委员会设召集人一名，由独立董事委员担任，负责召集和主持审计委员会会议；审计委员会召集人在审计委员会委员内选举产生，并报请董事会批准。当审计委员会召集人不能或者拒绝履行职责时，由过半数的审计委员会成员共同推举一名独立董事成员主持。

第六条 审计委员会委员任期与同届董事会董事任期一致，连选可以连任。委员任期届满前，除非出现《公司法》《公司章程》或本议事规则所规定的不得任职的情形，不得被无故解除职务。期间如有委员不再担任公司董事职务，其审计委员会委员资格自动终止。

第七条 审计委员会因委员辞职、免职或其他原因导致人数低于规定人数的 2/3时，公司董事会应当自前述事实发生之日起 60 日内完成新委员的补选。

在审计委员会人数未达到规定人数的 2/3 以前，审计委员会暂停行使本议事规则规定的职权。

第八条《公司法》《公司章程》关于董事义务的规定，适用于审计委员会委员。

第三章 职责权限

第九条 公司董事会审计委员会行使《公司法》规定的监事会的职权。

第十条 公司董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差
错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他事项。

第十一条 审计委员会可向董事会提交议案，由董事会审议决定。审计委员会应根据履行职责的需要，通过报告、建议、总结等多种形式向董事会提供材料和信息，为董事会研究和决策提供依据。

第十二条 审计委员会行使职权必须符合《公司法》《公司章程》及本议事规则的有关规定，不得损害公司和股东的利益。

第十三条 审计委员会履行职责时，公司相关部门应予以配合；如有需要，审计委员会可以聘请中介机构提供专业意见，有关费用由公司承担。

第四章 决策程序

第十四条 公司审计部门负责审计委员会决策的前期准备工作，收集并提供与审计事宜相关的书面资料，具体包括：

（一） 公司相关财务报告及其他相关资料；

（二） 内、外部审计机构的工作报告；

（三） 外部审计合同及相关工作报告；

（四） 公司对外披露信息情况；

（五） 公司重大关联交易审计报告和独立财务顾问报告、资产评估报告等其他相
关报告；

（六） 其他相关事宜。

第十五条 审计委员会会议对审计部门提供的报告进行评议并签署意见，将相关书面决议材料呈报董事会讨论，主要评议内容包括：

（一） 对外部审计机构工作评价，以及外部审计机构的聘请及更换事宜；

（二） 公司内部审计制度的有效实施情况，以及公司财务报告的全面真实性；
（三） 公司对外披露的财务报告等信息的客观真实性，以及公司重大的关联交易
的合规性；

（四） 对公司财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；

（五） 其他相关事宜。

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