公告日期：2025-04-25

广东正业科技股份有限公司

董事会审计委员会对会计师事务所 2024 年度履职情
况评估及履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和广东正业科技股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2024 年度履职情况评估及履行监督职责情况汇报如下：
一、2024 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况

机构名称：永拓会计师事务所（特殊普通合伙）

成立日期：2013 年 12 月 20 日

主要经营场所：北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层

首席合伙人：吕江

2024 年末，永拓会计师事务所（特殊普通合伙）拥有 99 名合伙人，350 名
注册会计师，其中签署过证券业务审计报告的注册会计师 130 名。

2024 年度收入总额（经审计）：32,267.90 万元。

2024 年度审计业务收入（经审计）：26,948.44 万元。

2024 年度证券业务收入（经审计）：13,143.51 万元。

2024 年末上市公司审计客户家数：30 家。

2024 年末挂牌公司审计客户家数：133 家。
(二)聘请会计师事务所履行的程序

公司第五届董事会独立董事第三次专门会议审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》，全体独立董事一致同意续聘永拓会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“永拓会计师事务所”或“永拓”）为公司 2024 年度审计机构，并同意提交至董事会会议审议。公司第五届董事会第二十一次会议、第五届监事会第十三次会议及 2023 年年度股东大会审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意公司继续聘请永拓会计师事务所为公司 2024 年度审计机构。
二、质量管理水平
（一）意见分歧的解决

永拓会计师事务所内部有意见分歧解决机制，项目组在执业过程中如出现争议事项，项目负责人需依照业务部门负责人→业务总部评审小组→技术总部→分管所领导的递进路径进行逐级协调决策。永拓明确要求，存在未决争议的项目不得进入报告签发流程。项目合伙人和质量复核人员，对意见分歧事项处理提供适当咨询以及对分歧事项处理结果进行复核。项目组需对争议事项的论证过程、处理依据及最终结论整理形成书面记录，并纳入审计工作底稿。

近一年审计过程中，永拓就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
（二）项目质量复核

永拓会计师事务所在 2024 年度审计业务中实施完善的项目质量复核程序。项目质量复核程序覆盖审计流程的关键节点，质量复核人员由未参与项目执行且不承担签字职责的合伙人或同职级专家担任，确保复核主体的独立性与专业权威性。复核程序实施差异化管控，根据项目风险等级动态调整审查深度，重点涵盖审计策略制定、证据收集验证及报告结论形成等核心环节。
（三）质量管理缺陷识别与整改

永拓会计师事务所依据注册会计师职业道德规范和审计准则的相关规定，在风险评估程序、治理与领导层、职业道德要求、客户关系及具体业务的接受与保持、业务执行、资源分配、信息与沟通、监控与整改程序等八大核心要素上，均
建立了全面且细致的内部管理制度与政策，这些制度和政策共同构成了永拓完整而全面的质量管理体系。基于这一坚实的质量管理体系，永拓在近一年的审计实践中，未发现任何质量管理上的缺陷。

综上，近一年审计过程中，永拓勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
三、会计师事务所履职情况说明
（一）工作方案

近一年审计过程中，永拓会计师事务所针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、无形资产核算、金融工具、合并报表、关联方交易等。永拓会计师事务所全面配合公司年度财务报告和内部控制审计工作，满足公司报告披露时间要求，就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与时间安排，并且根据计划安排按时完成各项工作。
（二）人力及其他资源配备

永拓会计师事务所配备了专属审计工作团队，项目核心成员由拥有丰富的上市公司服务经验的人员担任，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。事务所投入足够的资源，专业配置合理，人数、执业水平和经验等满足项目要求，以确保项目组各级员工均具有必要的素质、专业胜任能力和充足时间支持业务的执行。
（三）报告情况

根据《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合……
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