公告日期：2025-10-30

潮州三环（集团）股份有限公司
CHAOZHOU THREE-CIRCLE (GROUP) CO.,LTD.

董事会审计委员会工作细则

二零二五年十月

目 录

第一章 总 则...... 1

第二章 人员组成...... 1

第三章 职责权限...... 2

第四章 议事规则...... 5

第五章 附 则...... 7

潮州三环（集团）股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章 总 则

第一条 为了强化潮州三环（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）董
事会决策的科学性，提高决策水平，做到事前审计、专业审计，确
保董事会对高级管理人员的有效监督，完善公司治理结构，根据《中
华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上
市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《潮州
三环（集团）股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）
及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会（以下简称“审计
委员会”），并制定本工作细则。

第二条 审计委员会是董事会根据《公司章程》设立的专门工作机构，主要
负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其
中两名为独立董事，且至少有一名独立董事为会计专业人士。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一以上提名，并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设主任委员一名，由独立董事委员（为会计专业人士）
担任，负责召集委员会会议并主持委员会工作；主任委员经委员会
推选，并报请董事会批准产生。

第六条 审计委员会委员任期与其在董事会的任期一致，委员任期届满，连
选可以连任，但独立董事成员连续任职不得超过六年。期间如有委
员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据上
述第三条至第五条之规定补足委员人数。

欠缺会计专业人士，在新成员就任前，原成员仍应当继续履行职责。
第七条 公司应当为审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或者机
构承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等
日常工作。审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门应当给
予配合。

董事、高级管理人员应当如实向审计委员会提供有关情况和材料，
不得妨碍审计委员会行使职权。

审计委员会行使职权所必需的费用，由公司承担。

第三章 职责权限

第八条 审计委员会行使《公司法》规定的监事会的职权，包括：

（一） 检查公司财务；

（二） 监督董事、高级管理人员执行职务的行为；

（三） 当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董
事、高级管理人员予以纠正；

（四） 提议召开临时董事会会议；

（五） 提议召开临时股东会会议，并在董事会不履行《公司法》
和公司章程规定的召集和主持股东会会议职责时召集和
主持股东会会议；

（六） 向股东会会议提出提案；

（七） 接受股东请求，向执行公司职务时违反法律、行政法规或
者公司章程规定给公司造成损失的审计委员会成员以外
的董事、高级管理人员提起诉讼；

（八） 法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他
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