公告日期：2025-10-30

潮州三环（集团）股份有限公司

CHAOZHOU THREE-CIRCLE (GROUP) CO., LTD.

对外提供财务资助管理制度

2025 年 10 月

目 录

第一章 总 则...... 1
第二章 审批权限及审批程序...... 2
第三章 信息披露...... 4
第四章 职责与分工...... 5
第五章 责任追究...... 6
第六章 附 则...... 6

第一章 总 则

第一条 为加强潮州三环（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）对外提
供财务资助行为，防范财务风险，完善公司治理与内控管理，按照《中
华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》，并根据《上市
公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
（以下简称“《创业板上市规则》”）、《深圳证券交易所上市公司
自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、法
规、规范性文件及《潮州三环（集团）股份有限公司章程》（以下简
称“《公司章程》”）等规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。
第二条 本制度所称“对外提供财务资助”，是指公司及其控股子公司有偿或
者无偿对外提供资金、委托贷款等行为，但资助对象为公司合并报表
范围内的、持股比例超过50%的控股子公司的情况除外。

公司及控股子公司向与关联人共同投资形成的控股子公司提供财务
资助，参照本制度执行。

第三条 公司应当充分保护股东的合法权益，对外提供财务资助应当遵循平
等、自愿、公平的原则。

第四条 公司存在下列情形之一的，参照本制度的规定执行：

（一）在主营业务范围外以实物资产、无形资产等方式对外提供资
助；

（二）为他人承担费用；

（三）无偿提供资产使用权或者收取资产使用权的费用明显低于行
业一般水平；

（四）支付预付款比例明显高于同行业一般水平；

（五）深圳证券交易所认定的其他构成实质性财务资助的行为。

第五条 公司不得为《创业板上市规则》规定的关联人提供财务资助。

第六条 公司对外提供财务资助应遵循以下原则：

（一）公司对外提供财务资助，应采取充分、有效的措施防范风险；
（二）公司为持股比例不超过50%的控股子公司、参股公司提供资
金等财务资助的，该控股子公司、参股公司的其他股东原则上应
当按出资比例提供同等条件的财务资助。如其他股东未能以同等
条件或者出资比例向公司控股子公司或者参股公司提供财务资助
的，应当说明原因并披露公司已要求上述股东采取的反担保等措
施；

（三）公司为控股子公司、参股公司提供资金等财务资助，且该控
股子公司、参股公司的其他股东中一个或者多个为公司的控股股
东、实际控制人及其关联人的，该关联股东应当按出资比例提供
同等条件的财务资助。如该关联股东未能以同等条件或者出资比
例向公司控股子公司或者参股公司提供财务资助的，公司应当将
上述对外财务资助事项提交股东会审议，与该事项有关联关系的
股东应当回避表决；

（四）公司对外提供财务资助款项逾期未收回的，不得向同一对象
继续提供财务资助或追加提供财务资助。

第二章 审批权限及审批程序

第七条 公司对外提供财务资助，需经公司财务部门审核后，报经董事会审
议通过，并及时履行信息披露义务。

第八条 公司董事会审议对外提供财务资助时，应当经出席董事会的三分之
二以上的董事同意并做出决议，且关联董事应当回避表决；在董事
回避表决的情况下，出席会议的无关联关系董事人数不足3人的，不

得对有关提案进行表决，而应当将该事项提交股东会审议。

第九条 公司董事会审议财务资助……
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