公告日期：2025-04-21

中际旭创股份有限公司

关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告

一、开展外汇套期保值业务的背景

公司及全资（控股）子公司、孙公司及其下属的分公司存在大量的向海外原材料供应商采购和对海外客户进行产品销售的进出口业务，进出口业务货款主要以美元、欧元结算。鉴于目前外汇市场波动性增加，为有效防范汇率波动对公司经营业绩带来的不确定影响，更好地维护公司及全体股东的利益，公司及合并报表范围内的全资（控股）子公司、孙公司及其下属分公司拟与银行等金融机构开展外汇套期保值业务，主动应对外汇汇率波动的风险。

二、开展外汇套期保值业务的必要性和可行性分析

目前全球经济形势仍存在较大不确定性，外汇汇率波动较大，开展此项业务有利于公司及合并报表范围内的全资（控股）子公司、孙公司及其下属分公司规避汇率波动风险，尽可能降低因外币汇率变动对公司业绩产生的不利影响。该项业务是为满足公司自身实际业务需要，符合公司的整体利益和长远发展。公司已制定了《外汇套期保值业务管理制度》，完善了相关内控制度，采取的针对性风险控制措施切实可行，风险是可控制的，开展外汇套期保值业务具有必要性和可行性。

三、开展的外汇套期保值业务基本情况

1、主要涉及的币种和业务品种

公司及合并报表范围内的全资（控股）子公司、孙公司及其下属分公司拟开展的外汇套期保值业务涉及的币种只限于公司生产经营所使用的主要结算货币，如美元、欧元等。本次开展的外汇套期保值业务是为满足生产经营的需要，在银行等金融机构办理以规避和防范汇率风险为目的，包括但不限于外汇远期交易、外汇掉期交易、货币掉期交易、外汇期权交易、货币利率互换及相关组合产品等业务。公司衍生品交易以真实贸易背景为前提，以缩小外汇敞口为目的。当报表存在外汇资产敞口时，公司通过结汇方向的衍生产品或衍生产品组合缩小资产敞口；当报表存在外汇负债敞口时，

关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告

公司通过购汇方向的衍生产品或衍生产品组合缩小负债敞口。

2、业务规模及投入资金来源

根据公司及合并报表范围内的全资（控股）子公司、孙公司及其下属分公司的资产规模及业务需求情况开展外汇套期保值业务，预计动用的交易保证金或权利金上限不超过 50,000 万元人民币（或等值外币），存续期任一交易日的最高合约价值不超过500,000 万元人民币（或等值外币）。在上述额度及授权期限内，资金可循环使用。
拟开展外汇套期保值业务的资金为公司自有资金，不涉及募集资金或银行信贷资金。

3、期限及授权

本次拟在董事会审议通过后开展外汇套期保值业务，鉴于外汇套期保值业务与公司的经营密切相关，公司提请董事会授权总裁在规定额度和期限范围内审批日常外汇套期保值业务的相关协议及文件，上述事项的有效期为公司自董事会审议通过之日不超过十二个月。在董事会授权期限内，公司及合并报表范围内的全资（控股）子公司、孙公司及其下属分公司可以与银行等金融机构开展外汇套期保值业务。

4、交易对方

在实施衍生品的主体所在地，公司通过当地合法的银行等金融机构实施外汇衍生品交易。

四、外汇套期保值业务的风险分析

公司及合并报表范围内的全资（控股）子公司、孙公司及其下属分公司开展外汇套期保值业务遵循稳健原则，不进行以投机为目的的外汇交易，所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的。但是进行外汇套期保值业务也会存在一定的风险：

1、汇率波动风险

在外汇汇率波动较大时，汇率波动方向与外汇套期保值合约方向不一致时，将造成汇兑损失；若汇率在未来发生波动时，与外汇套期保值合约偏差较大也将造成汇兑损失。

关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告

2、内部控制风险

外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内部控制机制不完善而造成风险。如发生操作人员未按规定程序报备及审批，或未准确、及时、完整地记录外汇衍生品业务信息，将可能导致衍生品业务损失或丧失交易机会。

3、交易违约风险

外汇套期保值交易对手出现违约，不能按照约定支付公司套期保值盈利从而无法对冲公司实际的汇兑损失，将造成公司损失。

4、收付款预测风险

公司根据销售订单和……
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