公告日期：2025-12-16

内部控制制度

（2025年12月）

第一章 总则

第一条 为了加强和规范公司内部控制管理，提高经营效率和盈利水平，增强财务信
息可靠性，维护公司资产安全防范和化解各类风险，提升公司经营管理水平，保证国家法律法规切实得到遵守，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称“《创业板上市规则》”）《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》（以下简称“《自律监管指引》”）及本公司《公司章程》等规定，特制定本制度。

第二条 公司内部控制的目标

（一）合理保证公司经营管理遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二）提高公司经营的效益及效率，提升公司质量，增加对公司股东的回报；

（三）合理保证公司资产的安全、完整；

（四）合理保证公司财务报告及相关信息的真实完整，信息披露的真实、准确、完整和公平；

（五）促进公司实现发展战略。

第三条 公司董事会对公司内部控制的建立健全和有效执行负责，审计委员会对董事
会建立与实施内部控制进行监督，经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

第二章 内部控制制度的框架与执行

第四条 公司的内部控制主要包括:环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息
系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。

公司内部控制制度涵盖以下层面:

(一)公司层面;

(二)公司下属部门或附属公司(包括控股子公司、分公司和具有重大影响的参股公司)层面;

(三)公司各业务单元或业务流程环节层面。

第五条 公司内部控制制度包括以下基本要素:

(一)内部环境:指公司的组织文化及影响员工风险意识的综合因素,是公司实施内部控制的基础，包括人力资源政策、企业文化、治理结构、机构设置及权责分配、员工对风
险的看法、管理层风险管理理念和风险偏好、职业操守和执业的环境、董事会和审计委员会的关注和指导等。

(二)风险评估:指企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内控目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

(三)控制活动:指为确保有效实施风险对策而制定的制度和程序,包括批准、授权、验证、调整、复核、定期盘点、记录核对、职能分工、资产保全、绩效比较和附属公司管理等。

(四)信息沟通:指产生规划、执行、监督等所需信息及向信息需求者适时提供信息。相关信息应能按照规定的格式和时效性要求进行辨认、获取和传递,并在公司内部有效传递。

(五)内部监督:指公司自行检查内部控制制度运行情况的过程。监督可分持续性监督及专项监督评价,前者为经营过程中的例行监督,后者为内部稽核人员、审计委员会或董事会等其他人员单独进行的评估。

第六条 公司不断完善其治理结构,确保股东会、董事会和审计委员会等机构的合法
运作和科学决策；公司逐步建立有效的激励约束机制,树立风险防范意识,培育良好的企业精神和企业文化,调动广大员工的积极性,创造全体员工充分了解并履行职责的环境。

第七条 公司明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、检查和
逐级问责制度,确保其在授权范围内履行职能;公司不断完善设立控制架构,并制定各层级之间的控制程序,保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被严格执行。

第八条 公司内部控制制度涵盖经营活动中的以下所有业务环节：

(一)销售及收款环节:包括销售、开立发票、确认收入及应收账款、执行与记录现金收入等的政策及程序。

(二)采购、费用及付款环节:包括采购申请、进货或采购物料和劳务、处理采购单、验收货物、质量控制、填写验收报告书或处理退货、记录供应商账款、核准付款、执行与记录现金付款、供应商考察与选择、供应商合同签订、供应商持续督导、价格监控、采购监督与制衡、与采购相关联的部门的功能及职责划分等的政策及程序。

(三)生产环节:包括拟定生产计划、生产实施及交货、生产质量控制、计算存货及生产成本等的政策及程序。

(四)研发环节:包括基础与前瞻性研究、产品设计、技术研发、产品测试、研发记录
及文件保管等的政策及程序。

(五)固定资产管理环节:包括固定资产的预算、取得、记录、折旧、维护保养、盘点、处置的政策及程序。

(六)资金管理环节:包括货币资金的入账、划出、记录、报告、出纳人员和财务人员……
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